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財務(wù)公司資金管理模式論文
隨著(zhù)中核集團對財務(wù)公司的重視，各項規章制度也逐漸健全，但隨著(zhù)集團規模增大，子分公司增多，也出現了許多資金管理問(wèn)題。
1.1.1.中核集團財務(wù)公司資金管理模式出現的問(wèn)題
中核財務(wù)公司資金管理模式出現了空頭賬戶(hù)不斷增多、資金管理運行效率低的問(wèn)題，表現在：
第一，人員跟不上財務(wù)審核工作量的日益增加需要。集團預算管理、資金管理賬戶(hù)設置、資金的劃撥均需審核，但財務(wù)公司的人員配備有限，無(wú)法保證這么多的審批工作量，這使得審批質(zhì)量無(wú)法保證。
第二，成員單位軟實(shí)力欠缺，資金管理效率有待提高。伴隨著(zhù)子分公司發(fā)展壯大，其與財務(wù)公司的業(yè)務(wù)往來(lái)也急劇增加。但很多成員企業(yè)在財務(wù)、信息技術(shù)使用方面比較欠缺，導致其在與財務(wù)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)的效率低下。
第三，銀行業(yè)務(wù)方面效率也受到賬戶(hù)數增加的影響。賬戶(hù)數的不斷增多，而銀行處理能力有限，導致銀行方面查詢(xún)、導入導出方面受到很大影響。
第四，工作量日益增加，導致工作人員效率難以提高。隨著(zhù)各種資金業(yè)務(wù)數理增加，而財務(wù)人員有限，容易導致工作人員疲憊不堪，產(chǎn)生不滿(mǎn)的情緒，而且這種不好的情緒更容易出現錯誤，眾多周知，財務(wù)一旦出現小錯誤，會(huì )影響整個(gè)集團層面的效率。
第五，“收支兩條線(xiàn)”的模式是在子分公司的賬戶(hù)內放部分備用金，但有時(shí)這個(gè)數額的備用金不能滿(mǎn)足需要，容易導致賬戶(hù)出現空頭情況。而空頭賬戶(hù)會(huì )被人民銀行處罰，所以這種方式有時(shí)會(huì )受到抵觸。
當然，除以上問(wèn)題，還有空頭賬戶(hù)增多，郵寄紙質(zhì)回單效率低等問(wèn)題。
1.1.2.中核集團財務(wù)公司資金管理模式問(wèn)題的原因分析
中核集團財務(wù)公司資金管理方面的問(wèn)題總得來(lái)看有內部原因，也有外部原因。
A.集團內部原因
在當前的管理體制下，一味地增加賬戶(hù)數量，積累到一定程度必然造成資金管理效率的低下，同時(shí)中核集團資金管理方面利用信息化技術(shù)還有待提高，資金管理信息平臺也有所缺陷，這些都成為阻礙。具體看來(lái)如下：
a.賬戶(hù)設置方式僵硬成為效率提高的一大阻礙。因“收支兩條線(xiàn)”對賬戶(hù)設置有一定的要求，加上當前財務(wù)公司相關(guān)人員配置跟不上日益增加的審批量，造成部分審批速度慢、效率低，影響整體兩條線(xiàn)的效率。
b.中核的資金運用審批方式單一。因集團各成員單位資金運用的審批全部集中在財務(wù)公司，而財務(wù)公司的相關(guān)工作人員并不了解子分公司的實(shí)際情況，有時(shí)會(huì )造成資金使用方面的信息不對稱(chēng)。
c.信息溝通缺乏，備用金難以湊效。每當旺季，財務(wù)公司資金管理平臺容量有限，無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)大量的資金使用申請，使企業(yè)、銀行、財務(wù)公司三者之間出現信息溝通障礙，資金使用的申請也無(wú)法及時(shí)批復，而備付金額度有限，有時(shí)無(wú)法滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需要，甚至有賬戶(hù)空頭的情況發(fā)生。
d.業(yè)務(wù)量激增。因集團的發(fā)展，成員單位的增多，相應的資金管理審批工作也越來(lái)越多，而崗位人員有限，信息平臺容量有限，逐筆審批的資金管理效率無(wú)法提高，同時(shí)長(cháng)期大量的業(yè)務(wù)量也會(huì )令人疲勞，產(chǎn)生錯誤。
e.財務(wù)資金管理人員素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平有限�！笆罩蓷l線(xiàn)”工作量大，對資金管理人員的綜合水平要求高，要兼具金融、財務(wù)管理以及計算機信息化操作等多方面的復合知識，同時(shí)不但要對集團公司的發(fā)展戰略、財務(wù)戰略有比較深刻的認識，而且對成員單位的具體經(jīng)營(yíng)情況也要有一定程度的了解，還要具備較強的溝通與協(xié)調能力。因此，資金管理人員的水平高低很大程度決定“收支兩條線(xiàn)”的效率，但財務(wù)公司人員崗位均有限，綜合水平也有限，一定程度上影響了資金管理的效果。
B. 集團外部原因
a. 銀行等金融機構方面的因素。因財務(wù)公司是非銀行金融機構，所以財務(wù)公司無(wú)法參與銀行間的資金清算。這就導致企業(yè)集團資金管理需借用銀行等金融機構的網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)的效率直接對財務(wù)公司資金管理模式產(chǎn)生影響，而且影響是多方面的，既有服務(wù)水平、速度效率方面的，也有收支方面的。
b. 資金管理信息系統方面的原因。中核財務(wù)公司綜合信息系統在購買(mǎi)后進(jìn)行了多次升級，也根據自身業(yè)務(wù)的需要進(jìn)行了個(gè)性化的修改，但系統更新?lián)Q代速度跟不上各種業(yè)務(wù)數量的增加。
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