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論述利益平衡機制與重整制度的價(jià)值關(guān)系
論述利益平衡機制與重整制度的價(jià)值關(guān)系
利益平衡機制是破產(chǎn)重整制度的重要理論基礎，深入分析利益平衡機制與重整制度的價(jià)值關(guān)系，對于研究重整制度的價(jià)值屬性是重要和必要的。破產(chǎn)重整程序具有參與主體的多方性，這意味著(zhù)破產(chǎn)重整程序中的利益關(guān)系十分復雜，利益沖突也十分激烈。在這種情況下，重整制度要想實(shí)現其預定目的，必須想辦法在重整范圍內眾多利害關(guān)系人中，建立起一種利益與共的關(guān)系，形成多邊協(xié)商的利益均衡機制。具體來(lái)說(shuō)，在破產(chǎn)重整法律關(guān)系中，主要有以下三種法律關(guān)系：一是處于困境的企業(yè)的債權人和企業(yè)之間的債權債務(wù)關(guān)系；二是公司股東和企業(yè)之間的投資法律關(guān)系；三是企業(yè)與職工之間的勞動(dòng)法律關(guān)系。以上三種法律關(guān)系的主體包括：困境企業(yè)的債權人、困境企業(yè)、企業(yè)的股東和企業(yè)的員工。在以上當事者中，顯而易見(jiàn)，債權人同企業(yè)、企業(yè)的股東以及企業(yè)的員工之間存在著(zhù)利益沖突，債權人要求企業(yè)清償其到期債務(wù)，尤其是有擔保權的債權人更希望強制滿(mǎn)足其債權，他們對公司的重整與復興興趣不大。與債權人相比，公司的股東同困境企業(yè)的關(guān)系要密切的多，公司能夠避免破產(chǎn)，能夠重建或復興，就意味著(zhù)股東的投資的保全和增殖，因此股東往往有較大的主動(dòng)性去參加公司的重建。公司的員工同公司的關(guān)系本來(lái)就是利益一體的，自然希望公司能夠度過(guò)難關(guān)實(shí)現復興。但進(jìn)一步來(lái)看，上述當事人的利益又是一致的，債權人債權的實(shí)現可以建立在企業(yè)復興的基礎上，在保持企業(yè)營(yíng)運價(jià)值的前提下，債權人完全有可能得到比在破產(chǎn)清算條件下更為有利的清算結果。問(wèn)題的關(guān)鍵在于有怎樣一種制度設計，化解各當事人暫時(shí)的利益沖突，形成各當事人利益與共的格局�？梢栽O想一下，在破產(chǎn)重整過(guò)程中，如果被保留下來(lái)的營(yíng)運價(jià)值僅僅屬于債務(wù)人而債權人不能從重整中受益，那么可以肯定，債權人寧愿選擇破產(chǎn)清算程序而不是重整程序。因此，破產(chǎn)重整制度要想實(shí)現其債務(wù)清理和公司復興的雙方面的職能，必須在債權人與公司、及公司的股東之間達成某種權利的調整，從而建立起一種利益與共的關(guān)系，使所有人都投入到拯救企業(yè)的努力中去。
因此，在重整制度的設計中，法律在限制債權人要求清償的權利的同時(shí)，也賦予了債權人更多的關(guān)于支配債務(wù)人財產(chǎn)的權利。在深入探究破產(chǎn)重整制度的內在機制之后，可以發(fā)現：破產(chǎn)重整有兩個(gè)層面的制度構成。第一，限制債權人的權利。在企業(yè)陷入財務(wù)危機的情況下，要求所有的當事人停止任何的權利請求，禁止任何的個(gè)別償付和強制執行。例如重整程序限制擔保物權的行使，采用分組表決的方式削弱債權人的發(fā)言權，以有利于重整計劃的通過(guò)。重整程序的這種制度的設計顯示出它更多的是保護社會(huì )整體利益，而把債權人的利益放在了次要位置，這無(wú)疑增加了重整程序中利益沖突的激烈性。因此各國法院在審查重整申請時(shí)，都比較慎重，除非確認債務(wù)人公司具有重整價(jià)值，確有再建希望的，一般不輕易許可啟動(dòng)該程序。第二，基于債權人與困境企業(yè)之間的債權債務(wù)關(guān)系，在重整過(guò)程中，賦予債權人一定的支配債務(wù)人財產(chǎn)的權利，使債權人在破產(chǎn)重整計劃中具有發(fā)言權，以維護其利益。具體來(lái)說(shuō)，在承認債務(wù)人及股東的已有產(chǎn)權的條件下，給予債權人以債務(wù)人財產(chǎn)支配者的法律地位。實(shí)踐中，債務(wù)人的財產(chǎn)的實(shí)際支配被委托給一個(gè)中立者，法院任命的管理人即重整人。在重整計劃的制定及通過(guò)的過(guò)程中，債權人、債務(wù)人、以及公司的股東都具有發(fā)言權，從而使重整程序成為了一個(gè)多方協(xié)商機制，其協(xié)商的內容包括債務(wù)清償計劃和公司復興方案。
法律是對利益的一種調整和評價(jià)。赫克指出，利益法學(xué)出發(fā)點(diǎn)的一個(gè)根本的真理是法的每個(gè)命令都決定著(zhù)一種利益的沖突，法起源于對利益的斗爭，法的最后任務(wù)是平衡利益，此處的利益包括私人利益與公正利益。[1]耶林在《為權利而斗爭》和《法律的目的》的著(zhù)作中，指出“法是國家權力通過(guò)外部強制手段所保證實(shí)現的最廣義的社會(huì )生活條件的總和”，法律的目的是平衡個(gè)人利益和社會(huì )利益，實(shí)現利已主義和利他主義的結合，從而建立個(gè)人與社會(huì )的伙伴關(guān)系。[2]破產(chǎn)法從產(chǎn)生發(fā)展到現在，其蘊含的破產(chǎn)利益平衡機制也從古代的以債權人為中心的單方保護發(fā)展到對債權人與債務(wù)人利益的雙重保護，至今演變?yōu)閷鶛嗳�、債�?wù)人、社會(huì )利益多重利益的兼顧。破產(chǎn)重整制度作為現代企業(yè)破產(chǎn)制度的新發(fā)展充分的體現了這一點(diǎn)。破產(chǎn)重整制度的確立是為了解決多方利益的沖突，是對利益的綜合平衡。它不但讓債權人公平受償，還規定債權人與債務(wù)人法律地位平等，通過(guò)國家干預賦予競爭中的失利者以恢復生機、重返經(jīng)濟舞臺的機會(huì )，[3]同時(shí)規定了股東相應的法律地位，更為重要的是兼顧了社會(huì )利益，強調社會(huì )保障，避免工人大量失業(yè)和經(jīng)濟劇烈動(dòng)蕩。因此，破產(chǎn)重整制度的利益平衡機制是在債權人、債務(wù)人與社會(huì )利益之間對重整利益進(jìn)行公平分配，以克服傳統破產(chǎn)制度對債權人狹隘保護的缺陷。破產(chǎn)重整制度雖然作到了對債權人、債務(wù)人、股東、社會(huì )整體利益的多重利益的兼顧，但法律對利益沖突的調整要做到絕對公平是很難的，甚至是不可能的。破產(chǎn)法發(fā)展到現在，由于重整制度的誕生，其保障本位發(fā)生了深刻的變化，它的注目點(diǎn)，已隨著(zhù)歷史的車(chē)輪，越過(guò)了債權人和債務(wù)人的個(gè)體利益，轉而成為以社會(huì )經(jīng)濟秩序的穩定和社會(huì )經(jīng)濟結構的優(yōu)化為本位的社會(huì )利益，即選擇了將社會(huì )利益放在第一位。正如日本學(xué)者指出：“可以說(shuō)，公司更生一方面抑制處于社會(huì )、經(jīng)濟地位的強者（擔保權者、租稅債權者）行使權利；另一方面對在社會(huì )、經(jīng)濟地位上的弱者給予一定的保護，并且促進(jìn)事業(yè)的繼續、再建，把因大企業(yè)倒產(chǎn)所造成的惡性影響控制在最小的限度內。”[1]
法律的價(jià)值就在于它的有用性，即符合人們的需要，法律對權力義務(wù)的調整，實(shí)質(zhì)上是對利益沖突的調整，因為法律對一方利益的保護，就必然意味著(zhù)對另一方利益的限制和犧牲，因此就要最大限度地考慮社會(huì )整體利益的保全。在破產(chǎn)程序中，法律基于公平清償的目的，將債務(wù)人的財產(chǎn)置于一個(gè)管理人或者清算人的掌管之下。管理人根據債權人的集體意志，即債權人會(huì )議或者監督人的指示管理、處分和分配財產(chǎn)。從本質(zhì)上講，此時(shí)的財產(chǎn)是屬于全體債權人的，或者說(shuō)，其最終歸屬一般來(lái)說(shuō)是屬于債權人的。很明顯，在破產(chǎn)程序中，債權人的利益是排斥債務(wù)人（以及債務(wù)人的出資人）的利益的。也就是說(shuō)，債權人和債務(wù)人是利益相對沖突的雙方。在這種情況下，為了保障債權，法律不得不剝奪債務(wù)人的現實(shí)利益，同時(shí)也剝奪了他的將來(lái)利益，即剝奪了他運用已有的財產(chǎn)和信譽(yù)所能獲得的一切。而破產(chǎn)重整制度的確立則是為了解決多方利益的沖突，它不但讓債權人公平受償，還規定債權人與債務(wù)人平等的法律地位，通過(guò)國家干預使競爭中的失敗者得以恢復和重建。
通過(guò)考察破產(chǎn)重整制度的利益平衡機制的設置可以看出，顯然它把社會(huì )整體利益放在首位，同時(shí)兼顧債權人、債務(wù)人和股東的利益。進(jìn)一步分析可以發(fā)現，破產(chǎn)重整制度實(shí)際上是將秩序、公平、正義、效率這些基本的法律價(jià)值元素巧妙地貫徹在整個(gè)制度的價(jià)值追求之中，并實(shí)現于受法律制度調整的社會(huì )生活之中。秩序、正義、效率這些價(jià)值元素是法律永遠的追求，也是法律科學(xué)不斷發(fā)展的內在動(dòng)力，任何法律制度價(jià)值的體現都是在社會(huì )秩序的加強，社會(huì )正義的維護，以及社會(huì )效率的提高中實(shí)現的，破產(chǎn)重整制度也不能例外。
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