項目概念階段管理理論在實(shí)踐中的應用研究

　　[摘 要]本文以項目概念階段管理理論在實(shí)踐中的應用研究，探索企業(yè)工程建設項目概念階段的管理方法和注意事項，不僅是企業(yè)自身應對市場(chǎng)競爭的需要，也是保證投資收益的需要，更是實(shí)現項目的管理目標、打牢企業(yè)的各項管理基礎所需，同時(shí)還能引導和促進(jìn)項目概念階段科學(xué)管理的發(fā)展和進(jìn)步。

　　[關(guān)鍵詞]項目概念階段;實(shí)踐應用;管理理論;研究

　　1 企業(yè)工程項目概念階段管理的必要性與可行性

　　1.1 企業(yè)工程項目概念階段管理的必要性

　　第一，解決工程項目管理實(shí)際問(wèn)題的需要。企業(yè)工程項目概念階段管理有助于企業(yè)進(jìn)一步改善對投資機會(huì )的把握、有效降低項目的風(fēng)險等級、提升項目的投資收益能力。第二，企業(yè)自身發(fā)展的需要。市場(chǎng)的全球化發(fā)展要求企業(yè)必須充分尊重和遵循科學(xué)規律來(lái)管理、發(fā)展、壯大自身實(shí)力。第三，企業(yè)應對外部競爭的需要。企業(yè)為改善自身產(chǎn)品的內在質(zhì)量和外在形象，對自身的流程再造、方法改進(jìn)、設備更新等都須依靠技改項目對企業(yè)進(jìn)行大規模的“手術(shù)”，而項目概念階段的科學(xué)管理對項目整個(gè)周期的全面管理是至關(guān)重要的。第四，企業(yè)工程建設項目的科學(xué)化和規范化管理的需要。加強企業(yè)工程建設項目概念階段的科學(xué)管理有利于提升企業(yè)科學(xué)管理的整體水平。

　　1.2 企業(yè)工程項目概念階段管理的可行性

　　第一，企業(yè)技改工程建設項目的大型、復雜、一次性活動(dòng)、周期長(cháng)、容量大、環(huán)節多等特點(diǎn)，特別適用也更能顯示出項目管理技術(shù)應用的優(yōu)越性。第二，應用項目管理技術(shù)對企業(yè)工程項目概念階段進(jìn)行管理更能有效控制項目的質(zhì)量、進(jìn)度和費用等關(guān)鍵因素，是非�？尚械�。

　　2 企業(yè)工程建設項目概念階段科學(xué)管理的基本步驟

　　2.1 需求識別

　　需求識別具體包括以下4方面的內容。

　　2.1.1 需求收集

　　2.1.2 需求識別

　　需求識別是對分類(lèi)需求進(jìn)行識別，最后形成與項目有關(guān)的確定需求。對項目的需求識別方法有許多，本文采用需求分析表(如表2)的方法對所有收集來(lái)的需求打分。

　　通過(guò)填寫(xiě)需求分析表，按項目需求識別邏輯關(guān)系，依據需求分析表打出的分值來(lái)判定每一項需求是否為項目有關(guān)的確定需求，并在需求收集與識別表中填寫(xiě)“需求列表”項(列)。

　　2.1.3 關(guān)鍵需求

　　關(guān)鍵需求在確定需求明確后，采用集體討論或廣發(fā)問(wèn)卷的方法認定。認定后，將其序號填入項目需求收集與識別表的“關(guān)鍵需求”項。次要關(guān)鍵需求和關(guān)聯(lián)需求通過(guò)同類(lèi)方法確定。

　　2.1.4 需求建議書(shū)

　　項目的需求建議書(shū)通過(guò)描述需求收集與識別過(guò)程來(lái)編制，最終提出項目關(guān)鍵需求和建議書(shū)結論，同時(shí)提出需求分析建議。單一性項目也可不提供需求建議書(shū)。

　　2.2 項目構思

　　項目構思即按項目關(guān)鍵需求編制項目總體方案，可委托專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)單位完成。構思步驟如下：根據年產(chǎn)量確定流量規模―關(guān)注土地、總投資等約束―擬制流程和布局，適當考慮新技術(shù)和設備―關(guān)注建筑的安全距離―就近布置動(dòng)力、能源等輔助設施―確定建筑主體參數―考慮建筑的協(xié)調感、美化需求等因素―考慮消防、環(huán)保等要求―補充、完善未明確的外延和內涵―多構思方案的討論、篩選―方案總體定型、確認―提出成本組成、資金籌措和調配方案―資源約束條件和風(fēng)險識別及其化解預案―運營(yíng)預期的經(jīng)濟效益―運營(yíng)預期的社會(huì )效益―項目實(shí)施與管理的基本關(guān)注要素。

　　構思完成后，以文字描述結合圖形的方式提交構思總體方案，包含設備表、投資表、經(jīng)濟預期、總體進(jìn)度等。

　　2.3 可行性論證

　　主要論證項目的技術(shù)先進(jìn)性與適用性、經(jīng)濟合理性與贏(yíng)利性、實(shí)施的可能性與風(fēng)險�；�本步驟有以下幾點(diǎn)。

　　2.3.1 能力測算及選型

　　確定生產(chǎn)規模，依據工作制度、分班制度、保養制度計算設備綜合利用系數等，形成設備或裝置的初步選型。

　　2.3.2 建設場(chǎng)地論證

　　項目布局應結合項目用地、內外部現有設施、人流和物流等情況，考慮資源流動(dòng)最短、盤(pán)活現有資源、協(xié)調周邊環(huán)境、足夠的安全距離等因素。

　　2.3.3 財務(wù)評價(jià)

　　第一，評價(jià)依據。財務(wù)評價(jià)的依據為最新發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數》、國家現行財稅制度、建設方實(shí)際財務(wù)數據等。

　　第二，基礎數據的確定。(1)生產(chǎn)規模及產(chǎn)品方案：產(chǎn)品綱領(lǐng)包括所有產(chǎn)品的類(lèi)型與名稱(chēng)，評價(jià)時(shí)長(cháng)包含建設期和達產(chǎn)期。(2)項目計算期及生產(chǎn)計劃安排：明確項目計算期年限，包括建設期年限、建設與生產(chǎn)的關(guān)系、何時(shí)達到設計能力、運營(yíng)期為多少年等。(3)資金使用計劃：根據設定的項目實(shí)施進(jìn)度計劃，提出項目建設投資擬安排在幾年內全部完成建設和調試、逐年的資金投入比例，并形成資金使用計劃與籌措表。(4)流動(dòng)資金：依據行業(yè)及地方對流動(dòng)資金的估算要求，按實(shí)估算項目流動(dòng)資金，可采用分項詳細估算法等，并明確流動(dòng)資金的來(lái)源。(5)利用原有固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金情況，對利用情況和數量進(jìn)行說(shuō)明。(6)盈余公積金：明確提取方法與提取比例。(7)評價(jià)參數：產(chǎn)品生產(chǎn)融資前的稅前財務(wù)基準收益率。

　　第三，營(yíng)業(yè)收入與成本費用估算。(1)總成本測算：提出外購原材料、主要材料、燃料及動(dòng)力、工資、折舊、修理費及其他費用等的數據，說(shuō)明數據來(lái)源的方法及參照依據、預期等，形成項目的總成本費用估算。(2)營(yíng)業(yè)收入、稅金、利潤測算：對單位產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格、稅金、利潤測算，結合產(chǎn)品綱領(lǐng)形成總利潤額，并提出各項數據的測算原則和依據。

　　第四，財務(wù)分析。(1)盈利能力分析：計算指標包括增量投資、全部投資。提出財務(wù)評價(jià)指標表現出的具體意見(jiàn)，增量投資及全部投資的財務(wù)內部收益率與基準收益率的對比情況表明項目的盈利能力情況;財務(wù)凈現值對比情況表明項目盈利能力情況;項目投資回收期與基準投資回收期對比情況表明投資回收能力情況。需附項目投資財務(wù)現金流量表(增量投資、全部投資)等。(2)償債能力-資產(chǎn)負債分析：編制資產(chǎn)負債表，明確新項目投產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，提出項目投產(chǎn)后各年上述指標變化情況，明確表明項目的償債能力及快速償債能力情況。(3)財務(wù)生存能力分析：編制項目財務(wù)計劃現金流量表，得出計算期內的投資、融資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的各項現金流入和流出，計算凈現金流量和累計盈余，提出計算期內各年資金平衡和盈余情況，表明項目?jì)衄F金流量是否可維持正常運營(yíng)和實(shí)現財務(wù)可持續性的情況。

　　第五，不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　(1)盈虧平衡分析的(以生產(chǎn)能力利用率表示)盈虧平衡點(diǎn)BEP(%)公式為：年固定成本/(年營(yíng)業(yè)收入-年可變成本-年營(yíng)業(yè)稅金及附加)*100%=A%。即當生產(chǎn)負荷超過(guò)A%時(shí)，本項目可以盈利。(2)敏感性分析分別就產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設投資和產(chǎn)品產(chǎn)量等因素，對項目全部投資稅前財務(wù)內部收益率的單敏感性分析，形成敏感性分析表和敏感度系數分析表。分析提出各因素變化對項目投資稅前財務(wù)內部收益率的影響程度，并將變化因素按敏感程度排序;提出這些因素在一定變化范圍內，所有稅前財務(wù)內部收益率指標與基準收益率對比情況，明確表明項目總體風(fēng)險情況。

　　第六，財務(wù)評價(jià)結論。通過(guò)對財務(wù)分析、不確定性分析的結果，從財務(wù)角度明確表明項目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力、財務(wù)效益情況。最終說(shuō)明項目在財務(wù)上的可行性。

　　2.3.4 社會(huì )影響分析與評價(jià)

　　實(shí)施項目對企業(yè)核心競爭力、經(jīng)濟效益的影響，實(shí)施項目對社會(huì )效益的影響、符合國家和地方的政策情況，特別是資源、環(huán)境、安全等方面。

　　2.4 提出項目建議書(shū)

　　內容包括：建設的可能性與必要性、市場(chǎng)分析、選址、建設條件、建設方案、節能、環(huán)保、消防、安全、衛生、實(shí)施方案、投資估算、經(jīng)濟分析與評價(jià)、社會(huì )影響分析與評價(jià)等。

　　3 企業(yè)工程項目概念階段管理的實(shí)施保障

　　3.1 制度保障

　　規范的程序、嚴格的管理，是工程建設項目管理上水平、上臺階的重要保證。項目的管理制度必須在概念階段或之前完成建立。

　　3.2 建立流程化的信息化平臺

　　建立包括客戶(hù)、項目、報價(jià)、合同、回款、售后、費用、日程、公告、知識庫、備忘錄、個(gè)性網(wǎng)址、郵件、圖表統計、自動(dòng)提醒、團隊管理等功能模塊的信息平臺，對項目管理具有較強的管理和重要的指導作用。

　　3.3 組織全面、正確的項目需求識別

　　項目需求識別的過(guò)程按邏輯關(guān)系的先后分為3個(gè)步驟(過(guò)程)，即項目需求的收集、項目需求的識別、擬制項目需求建議書(shū)。把握好項目的需求，以項目的關(guān)鍵需求為重點(diǎn)展開(kāi)，考慮如投資、環(huán)境、約束、成本、技術(shù)和基本風(fēng)險等相關(guān)因素形成總體方案的構思。

　　3.4 確實(shí)抓好項目的可行性論證工作

　　技術(shù)分析論證是否確實(shí)落實(shí)并滿(mǎn)足項目需求;投資分析論證是否贏(yíng)利;風(fēng)險評估識別風(fēng)險和化解方法。

　　3.5 提高項目投資估算的準確性

　　一是要盡可能識別項目的需求，二是要盡可能細化項目方案，三是要提高項目方案的論證水平，四是適當考慮市場(chǎng)因素對投資的影響。

　　3.6 加強企業(yè)的項目管理培訓工作

　　項目管理培訓應納入到企業(yè)正常的管理培訓中，注重項目的全過(guò)程培訓，必須在概念階段或之前完成。

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