保險公司風(fēng)險管理理論
要想控制好資金的流動(dòng)性風(fēng)險，就得要求保險公司保留一定的現金或者容易變現的流動(dòng)資產(chǎn)，以備不時(shí)之需。
摘要:隨著(zhù)保險市場(chǎng)的發(fā)展，保險公司之間的競爭日益激烈，為了吸引客戶(hù)，各個(gè)保險公司紛紛使出殺手锏，利用降低保費的形式來(lái)吸引用戶(hù)，雖然在短期內積累了大量用戶(hù)，但是卻帶來(lái)了一系列的風(fēng)險。為了解決這一問(wèn)題，保險公司必須要加強風(fēng)險管理。
關(guān)鍵詞:保險公司;風(fēng)險管理;理論
在當今國際金融市場(chǎng)上，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，眾多保險公司通常通過(guò)降低保費來(lái)留住客戶(hù)，從而導致承保利潤越來(lái)越低，這就使得保險投資的重要性日益凸顯，注重保險投資不僅可以保證保險行業(yè)的正常運轉，還會(huì )保障保險行業(yè)利潤的不斷增長(cháng)，但保險業(yè)的投資具有一定的風(fēng)險性，所以研究者們對保險投資風(fēng)險的研究顯得尤為重要。就目前來(lái)看，關(guān)于保險業(yè)投資風(fēng)險的研究需要解決的問(wèn)題主要集中在幾個(gè)方面:
一、保險行業(yè)實(shí)施風(fēng)險管理的必要性
保險公司進(jìn)行風(fēng)險管理主要有以下原因:第一，企業(yè)經(jīng)理人的自我利益對風(fēng)險管理有一定的影響。如果企業(yè)經(jīng)理人持有企業(yè)一定的股份，成為保險公司的股東，那么他在進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險管理時(shí)就會(huì )選擇比較穩健的風(fēng)格，從而將企業(yè)投資風(fēng)險降到最低，所以，企業(yè)需要進(jìn)行風(fēng)險管理。第二，稅收的非線(xiàn)性。稅收的非線(xiàn)性指的是如果企業(yè)收入平穩，可以有效降低稅收率，從而降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提升企業(yè)價(jià)值，所以，保險公司需要通過(guò)風(fēng)險管理來(lái)降低稅收率。第三，財務(wù)困境成本。財務(wù)困境成本是指如果企業(yè)面臨破產(chǎn)或者財務(wù)出現問(wèn)題時(shí)，企業(yè)的成本就會(huì )不斷上升，所以，企業(yè)要通過(guò)企業(yè)風(fēng)險管理盡量避免上述情況的出現。第四，資本市場(chǎng)的非完全性。資本市場(chǎng)的非完全性是指由于投資具有可變性，當投資出現變動(dòng)時(shí)企業(yè)可能沒(méi)有充足的資金進(jìn)行新的投資，所以企業(yè)應當通過(guò)加強風(fēng)險管理來(lái)面對投資帶來(lái)的風(fēng)險。
二、如何對保險公司進(jìn)行風(fēng)險控制
在對保險公司進(jìn)行風(fēng)險控制時(shí)，要針對不同的風(fēng)險采取不同的措施。保險公司金融風(fēng)險的分類(lèi):
1、精算風(fēng)險，指金融保險公司因為售出保險單或者承擔債務(wù)進(jìn)行融資而帶來(lái)的投資風(fēng)險。
2、系統風(fēng)險，指因為市場(chǎng)系統存在變化風(fēng)險而引起的保險公司資產(chǎn)負債而帶來(lái)的風(fēng)險。
3、信用風(fēng)險，指由于債務(wù)人無(wú)法償還保險公司的債務(wù)從而帶來(lái)的風(fēng)險。
4、流動(dòng)性風(fēng)險，指保險公司在面臨資金周轉時(shí)由于資金緊缺周轉不開(kāi)的現象。
5、操作風(fēng)險，指的是由于保險公司對理賠的處理不當或者違反了監督管理要求而產(chǎn)生的風(fēng)險。
6、法律風(fēng)險，指由于保險公司相關(guān)人員違法而產(chǎn)生的風(fēng)險。
那么，面對上述風(fēng)險，應該采取不同措施進(jìn)行應對。
1.精算風(fēng)險的控制:精算風(fēng)險的控制是保險公司的業(yè)務(wù)范圍之一，它存在一定的概率性，所以要對精算的過(guò)程進(jìn)行總結，通過(guò)提升控制的高度(從實(shí)際操作到控制理論)來(lái)降低精算的風(fēng)險。
2.系統風(fēng)險的控制:利率風(fēng)險是保險公司在系統風(fēng)險中面臨的最重要的風(fēng)險。所謂利率風(fēng)險指的是市場(chǎng)利率的變動(dòng)對保險公司承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響。為了消除或減小這種影響，可以定量的分析利率和資產(chǎn)與負債的關(guān)系，此種方法的最終目的是規避風(fēng)險。所以，有時(shí)雖然風(fēng)險降低了，但企業(yè)的利潤也會(huì )隨之下降。如何將利潤與規避風(fēng)險完美結合還需要進(jìn)一步研究。
3.信用風(fēng)險的控制:要想降低信用風(fēng)險就要要嚴格要求保險業(yè)務(wù)人員，要求保險業(yè)務(wù)人員在簽訂保險合同時(shí)要對客戶(hù)進(jìn)行全面考察，避免與信用不良客戶(hù)簽訂合同，從而帶來(lái)不必要的不良應收賬款。
4.流動(dòng)性風(fēng)險的控制;要想控制好資金的流動(dòng)性風(fēng)險，就得要求保險公司保留一定的現金或者容易變現的流動(dòng)資產(chǎn)，以備不時(shí)之需。
5.操作風(fēng)險的控制:一方面要提高保險公司管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在進(jìn)行理賠時(shí)嚴格按照相關(guān)規定，杜絕由于理賠不當而帶來(lái)的風(fēng)險;另一方面加強監管力度，避免由于監管不當而帶來(lái)的投資風(fēng)險。
6.法律風(fēng)險的控制:保險公司應該嚴格按照法律辦事，同時(shí)不斷提高企業(yè)管理者和普通員工的的法律素養，不做違法之事，盡量避免由于違法而帶來(lái)的企業(yè)風(fēng)險。
三、保險業(yè)投資風(fēng)險理論研究的關(guān)系
首先，投資的風(fēng)險和承保的風(fēng)險之間具有一定的聯(lián)系;其次，投資的風(fēng)險與企業(yè)的資本結構具有一定的關(guān)聯(lián)性;再次，投資的風(fēng)險與代理人之間也有一定的關(guān)系。作為投資主體，保險公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的最大風(fēng)險就是利率風(fēng)險，即保險業(yè)務(wù)受到市場(chǎng)利率因素影響而帶來(lái)的風(fēng)險，為了解決這一問(wèn)題，保險公司可以采用資產(chǎn)/負債匹配管理法，從定量角度來(lái)研究保險公司利率風(fēng)險的問(wèn)題，當然，在采取該種方法時(shí)，也必然會(huì )影響到保險公司的利潤，如何協(xié)調好風(fēng)險與利潤的關(guān)系是理論界需要重點(diǎn)解決的難題。在保險公司風(fēng)險管理上，可以采用幾種技術(shù)工具，即標準化與財務(wù)報告、設定承包職權、制定投資指導方針、設置激勵機制，全面考慮到保險經(jīng)營(yíng)中存在的市場(chǎng)風(fēng)險、利率風(fēng)險與資產(chǎn)負債匹配風(fēng)險，與保險代理商、高層管理人員簽訂好激勵合同，提升他們的風(fēng)險管理意識，采取這種綜合性的管理措施，可以將保險公司的風(fēng)險降低至最小化。
四、結語(yǔ)
總之，保險公司的投資具有一定的風(fēng)險，雖然人們在風(fēng)險投資的研究上有了很大的進(jìn)展，但是當前還有不少問(wèn)題需要解決，比如說(shuō)影響投資風(fēng)險的因素很多，它們各自影響力所占的比重是多少;如何在保險公司規避投資風(fēng)險的同時(shí)實(shí)現投資利潤的最大化等等。對保險公司投資風(fēng)險的研究不僅要靠相關(guān)機構的研究人員，還應該使保險從業(yè)人員加入進(jìn)來(lái)，總結他們的實(shí)踐經(jīng)驗，為研究提供充足的根據。所以，保險業(yè)風(fēng)險投資研究還有很長(cháng)的路要走。
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