淺談知識產(chǎn)權評估的競爭優(yōu)勢法評析
結合實(shí)例給出TedHagelin提出的知識產(chǎn)權評估的競爭優(yōu)勢法。該評估方法以含被估知識產(chǎn)權的產(chǎn)品、方法或者服務(wù)為載體依據被許可的報表提供輸入參數，該載體因獲得知識產(chǎn)權許可而增加市場(chǎng)份額、價(jià)格等競爭優(yōu)勢從而量化該載體的競爭優(yōu)勢后，進(jìn)一步分析該載體所得利潤中相應類(lèi)型如技術(shù)、聲譽(yù)或運營(yíng)知識產(chǎn)權的權重．計算出被估知識產(chǎn)權的價(jià)值。最后分析該方法存在的不足。
論文關(guān)鍵詞：知識產(chǎn)權評估；許可；評估方法
知識產(chǎn)權價(jià)值評估是知識產(chǎn)權(專(zhuān)利、商標、版權、商業(yè)秘密等)質(zhì)押、轉讓、許可等過(guò)程中非常重要的內容。知識產(chǎn)權價(jià)值評估在不同背景下所關(guān)注的主要因素和采用的計算方法都存在著(zhù)差異。
目前傳統評估方法對知識產(chǎn)權存在一定的不足…，例如傳統的評估方法(如市場(chǎng)法和成本法)不能適用于一切情形知識產(chǎn)權評估的要求，如許可和企業(yè)合并就屬不同情形。盡管大量學(xué)者對知識產(chǎn)權評估方法進(jìn)行研究并提出了不同的評估方法。但評估時(shí)，評估人員根據不同的評估客體和要求選擇不同評估方法，沒(méi)有一種方法可以適用于所有知識產(chǎn)權評估。在這樣的背景下，TedHagelin基于知識產(chǎn)權對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)競爭優(yōu)勢的影響提出了知識產(chǎn)權評估的競爭優(yōu)勢法(CompetitiveAdvantagevaluation簡(jiǎn)稱(chēng)CAV方法)。盡管該方法存在一些不足，但該方法對于評估知識產(chǎn)權束(知識產(chǎn)權的集合)的許可具有明顯的優(yōu)勢：如對某一產(chǎn)品而言，多個(gè)專(zhuān)利或專(zhuān)利與技術(shù)秘密的一攬子許可較單一專(zhuān)利或單一技術(shù)秘密的許可更為常見(jiàn)。而在進(jìn)行一攬子許可時(shí)，可整體考慮該知識產(chǎn)權束對產(chǎn)品競爭優(yōu)勢的影響，從而獲得有益的。本文介紹知識產(chǎn)權評估的競爭優(yōu)勢方法，并對該方法存在的不足進(jìn)行探討。
1 CAV方法主要內容
CAV方法可以用于多種知識產(chǎn)權價(jià)值評估，例如專(zhuān)利、商標、商譽(yù)、版權等J，尤其適用于知識產(chǎn)權或知識產(chǎn)權束的獨占許可、排他許可和一般的普通許可等不同許可類(lèi)型的許可使用費的評估。
CAV方法將被許可企業(yè)知識產(chǎn)權產(chǎn)品或者服務(wù)所得利潤逐項分解，充分考慮有形財產(chǎn)、無(wú)形財產(chǎn)、商標、專(zhuān)利等對利潤的影響。計算企業(yè)因被估知識產(chǎn)權所帶來(lái)的競爭優(yōu)勢，從而將被評估知識產(chǎn)權帶來(lái)的利潤從總的利潤中分割出來(lái)，進(jìn)而獲得被估知識產(chǎn)權的價(jià)值。采用該方法評估不同類(lèi)型知識產(chǎn)權時(shí)，采用的具體參數有所區別，本文僅以專(zhuān)利許可費評估為例。
1．1主要模型
采用CAV方法進(jìn)行專(zhuān)利許可費評估時(shí)，以應用專(zhuān)利的產(chǎn)品、方法或者服務(wù)為載體，即以該載體為對象，利用該載體的價(jià)格、市場(chǎng)份額、利潤等參數進(jìn)行計算。以鼠標專(zhuān)利為例，若進(jìn)行該專(zhuān)利價(jià)值評估，則以采用該專(zhuān)利技術(shù)的鼠標為載體，該種鼠標的價(jià)格、市場(chǎng)份額、利潤等為參數。運用該方法除了需掌握被估載體的現值(使用專(zhuān)利之前的價(jià)值)外，還需要進(jìn)一步計算出被估載體中專(zhuān)利對載體利潤貢獻的權重和被估專(zhuān)利對載體相對競爭優(yōu)勢的影響。該方法的主要計算公式見(jiàn)式(1)：
PV=PVNxTPG×DCD (1)
式中：PV為被估專(zhuān)利的價(jià)值；PVN為該載體的現價(jià)值或者利潤；G為被估載體中專(zhuān)利這一無(wú)形財產(chǎn)對利潤的貢獻；DCD為采用被估專(zhuān)利技術(shù)所增加的市場(chǎng)競爭優(yōu)勢。
為計算不同類(lèi)型知識產(chǎn)權占被估載體利潤的權重，TedHagelin在其文章中將知識產(chǎn)權區分為三個(gè)集合：技術(shù)型、聲譽(yù)型和運營(yíng)型知識產(chǎn)權，并列出了相應的區分參數。技術(shù)型知識產(chǎn)權中包括實(shí)用專(zhuān)利、功能性軟件、商技術(shù)秘密等具體知識產(chǎn)權形式，但不包括企業(yè)自身運營(yíng)所采用的商業(yè)方法專(zhuān)利。聲譽(yù)型知識產(chǎn)權包括商標、企業(yè)名稱(chēng)、品牌等。運營(yíng)型知識產(chǎn)權包括商業(yè)方法專(zhuān)利和商業(yè)過(guò)程創(chuàng )新等。主要參數的確定與、市場(chǎng)、企業(yè)管理等方面的數據有關(guān)，缺省情況下專(zhuān)利對利潤貢獻的權重TPG為：
TPG=R&D／(R&D+AD+BP)XIPA (2)
其中，R&D為研發(fā)的投入、AD為廣告投人、BP為企業(yè)商業(yè)創(chuàng )新的投入。為該產(chǎn)品、方法或者服務(wù)中所含的全部知識產(chǎn)權對利潤的貢獻的權重。缺省情況下按式(3)計算：
IPA=(R&D+AD+BP)／(SGA+R&D)×(1一TA) (3)
其中，為企業(yè)有形財產(chǎn)對被估利潤的貢獻率，SGA為企業(yè)運營(yíng)中的銷(xiāo)售開(kāi)支、一般開(kāi)支和管理方面的開(kāi)支。
在式(1)中，競爭優(yōu)勢DCD是一個(gè)相對的數值。以專(zhuān)利為例，可利用專(zhuān)利技術(shù)應用導致被估載體技術(shù)性能的改變來(lái)評價(jià)被估載體競爭優(yōu)勢的變化。首先計算出被估載體原有的競爭優(yōu)勢，接下來(lái)計算出被許可專(zhuān)利后該被估載體的競爭優(yōu)勢。將兩者相減即獲得相對競爭優(yōu)勢。由式(4)計算：
DCD=DCD1一DCD2 (4)
CAV方法在計算DCD1、DCD2時(shí)通過(guò)專(zhuān)利技術(shù)對載體主要性能比行業(yè)內該載體性能的平均值提高的比率來(lái)計算競爭優(yōu)勢。見(jiàn)式(5)。
DCD1=(IPAA—Sacv)／Sacv (5)
其中，IPAA為該載體應用專(zhuān)利技術(shù)后的技術(shù)性能數值，Saev為行業(yè)內該載體性能的平均值。具體計算過(guò)程中有時(shí)需計算被估載體市場(chǎng)占有率的數值，CAV方法利用行業(yè)內生產(chǎn)該載體的企業(yè)數計算平均市場(chǎng)占有率，并且認為載體的競爭優(yōu)勢與該載體市場(chǎng)占有率成正比。
1．2主要參數
CAV方法不僅需計算出被許可人因許可所導致的競爭優(yōu)勢增加而獲得利潤，同時(shí)需考慮許可的時(shí)間、該預期利潤的折現率等，因此涉及了大量的參數。CAV方法的參數可以從評估環(huán)境中獲得，主要包括市場(chǎng)、管理等參數。除此之外，還涉及技術(shù)、市場(chǎng)和知識產(chǎn)權的風(fēng)險等參數。CAV方法具體包括的輸入變量較多，如產(chǎn)品的年銷(xiāo)售額、市場(chǎng)的增長(cháng)、產(chǎn)品的剩余生命、許可的時(shí)間、產(chǎn)品利潤幅度、折現率、載體的價(jià)格、知識產(chǎn)權組成等諸多具體參數。
1．3主要步驟
不同類(lèi)型的專(zhuān)利許可費評估需要考慮的因素不同。如排他許可不僅需考慮專(zhuān)利被許可人的競爭優(yōu)勢的增加，還需考慮專(zhuān)利許可對專(zhuān)利權人收益的影響。采用CAV方法評估不同類(lèi)型許可時(shí)所涉及的參數也有所不同，具體評估過(guò)程也存在差異。本文以最簡(jiǎn)單的獨占許可為例說(shuō)明CAV方法進(jìn)行專(zhuān)利評估時(shí)的主要步驟：
1)確定與被估專(zhuān)利相關(guān)聯(lián)的載體。在確定應用該專(zhuān)利的載體時(shí)，同時(shí)確定與該專(zhuān)利所能提高的相關(guān)技術(shù)性能。如利用專(zhuān)利能夠大幅提高產(chǎn)品的靈敏度，則選擇靈敏度這技術(shù)性能指標作為計算競爭優(yōu)勢的參數。
2)計算相對競爭優(yōu)勢DCD。根據產(chǎn)品性能描述，以產(chǎn)品性能平均值為基礎計算產(chǎn)品許可前的競爭優(yōu)勢DCD2。利用專(zhuān)利許可后產(chǎn)品的性能參數，以產(chǎn)品性能平均值為基礎計算產(chǎn)品許可后的競爭優(yōu)勢DCD1，從而得到相對競爭優(yōu)勢DCD。
3)計算產(chǎn)品的凈利潤并計算技術(shù)知識產(chǎn)權所占的比重。這部分的計算完全依據許可前的參數給出。具體計算公式見(jiàn)式(2)(3)。
4)根據式(1)計算專(zhuān)利的價(jià)值�？紤]到專(zhuān)利的許可時(shí)間，按收益法中相關(guān)折現方法計算專(zhuān)利的現金價(jià)值。
5)根據專(zhuān)利的風(fēng)險因素調整專(zhuān)利的價(jià)值。根據以上5個(gè)步驟計算出專(zhuān)利在許可后能夠帶給被許可人的凈利潤。在專(zhuān)利權人和被許可人之間分攤計算出的被許可專(zhuān)利產(chǎn)品凈利潤的基礎上評估出專(zhuān)利許可費。
2案例
為了進(jìn)一步探討CAV方法，本文給出以下假設許可案例。假設A公司在一項關(guān)節移植技術(shù)方面領(lǐng)先并擁有一項專(zhuān)利。該項專(zhuān)利技術(shù)的主要發(fā)明內容是利用生物技術(shù)在關(guān)節移植用產(chǎn)品表面復合了～層藥物膜，從而有效地減少因關(guān)節移植導致的感染。為簡(jiǎn)化許可模型，本案例僅考慮獨占許可的情形：即A公司試圖將該專(zhuān)利技術(shù)獨占許可給一個(gè)被許可者而其本身并不參與相同產(chǎn)品競爭。A將專(zhuān)利許可給一個(gè)非競爭的企業(yè)時(shí)，許可后產(chǎn)品的專(zhuān)利許可人和被許可人之間不存在相互競爭。因此，僅需分析被許可人應用該專(zhuān)利的情形，而不必考慮如一般許可情況下產(chǎn)品市場(chǎng)被一般許可的分割而導致許可人和被許可人就相同產(chǎn)品的競爭而受到的影響。A公司接觸了B公司，B公司生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)品。B公司對于A(yíng)公司的抗感染膜非常感興趣，A決定對這項技術(shù)的許可費展開(kāi)評估。
根據CAV模型，評價(jià)專(zhuān)利許可費需要五個(gè)步驟：
(1)確定與被估專(zhuān)利相關(guān)聯(lián)的載體和競爭參數
該案例中，被估的載體非常明確：即產(chǎn)品表面利用專(zhuān)利生物技術(shù)復合了一層藥物膜的移植產(chǎn)品。該設生物膜的性能即專(zhuān)利技術(shù)對產(chǎn)品性能的影響包括4個(gè)主要參數：抗感染、抗增生、抗生物降解和價(jià)格。在本例中假設行業(yè)相同產(chǎn)品的平均感染率為35％，具體假設數據見(jiàn)表1。
(2)相對競爭優(yōu)勢
根據定義的性能參數和行業(yè)平均性能參數計算出許可前B公司移植產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢(見(jiàn)表1所示)。該表中給出了移植產(chǎn)品所在行業(yè)的平均性能參數以及許可前后的競爭優(yōu)勢的情況。分別將專(zhuān)利被許可人B公司產(chǎn)品單一性能參數的競爭優(yōu)勢計算出，平均后得到平均競爭優(yōu)勢，分別為12％和73％。
這樣可以計算出許可前后B競爭優(yōu)勢的變化6l％(73％一l2％)。，不同行業(yè)企業(yè)間競爭優(yōu)勢和市場(chǎng)分配是完全不同的。如果應用該方法，需要根據不同的行業(yè)或者產(chǎn)品分析計算，也可以通過(guò)統計分析獲得產(chǎn)品的性能、價(jià)格并將管理經(jīng)驗和銷(xiāo)售數據相結合計算相關(guān)系數。CAV方法在缺省情況下將產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢與市場(chǎng)份額問(wèn)假設為一比一關(guān)系。
本例中被許可企業(yè)B公司許可前的競爭優(yōu)勢是12％。則認為許可前B公司的市場(chǎng)份額也是超過(guò)平均值的12％。在這一算例中假設有6個(gè)企業(yè)生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，則平均的市場(chǎng)份額是16．7％，可以推測出B公司許可前平均的市場(chǎng)份額是18．7％(16．7％×1．12)，而許可后的市場(chǎng)份額是28．9％(16．7％×1．73)。這樣可以計算出B公司增加了10．2％的市場(chǎng)份額(28．9％一18．7％)。
(3)計算產(chǎn)品的凈利潤和專(zhuān)利所占權重
利用CAV方法進(jìn)行計‘算必須填入企業(yè)的損益表的信息。這部分信息包括了銷(xiāo)售、日常和管理費用的支出、企業(yè)的市場(chǎng)資金值，企業(yè)總的研發(fā)投入。此外還需要廣告投入的費用、新的商務(wù)過(guò)程創(chuàng )新中總投入費用。這些復雜的費用分別比較計算后給出專(zhuān)利對利潤供獻的權重，如式(2)(3)。本例中假設專(zhuān)利對利潤的供獻占20％。
(4)計算專(zhuān)利的價(jià)值
CAV方法采用當前時(shí)間的信息，產(chǎn)品銷(xiāo)售的增加，許可時(shí)間、利潤幅度和折現率等參數按照收益法計算專(zhuān)利價(jià)值。例如，如果B公司在2003年已經(jīng)有2．5萬(wàn)美元的銷(xiāo)售額，銷(xiāo)售量年增長(cháng)為40％。許可時(shí)間為5年，營(yíng)業(yè)利潤幅度為35％，當前折現率為6％。根據這些假設，利用收益法計算出B公司五年內總利潤為10．88萬(wàn)美元。單純的技術(shù)知識產(chǎn)權增長(cháng)為2．18萬(wàn)美元(10．88×0．2)。則根據式(1)，該生物復合膜專(zhuān)利的價(jià)值為2．22萬(wàn)美元(2．18×0．102=2．22)。
(5)根據專(zhuān)利的風(fēng)險因素調整計算出的專(zhuān)利價(jià)值
CAV方法在計算出的專(zhuān)利價(jià)值基礎上綜合考慮各種風(fēng)險因素的影響。對于計算出的價(jià)值需結合管理經(jīng)驗和已經(jīng)計算出的市場(chǎng)、知識產(chǎn)權數據來(lái)分析技術(shù)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和知識產(chǎn)權風(fēng)險。CAV方法計算的技術(shù)風(fēng)險主要考慮技術(shù)最終是否可以被成功商業(yè)化。通常情況下，處于技術(shù)生命周期后期的技術(shù)，由于已經(jīng)被應用或者說(shuō)已經(jīng)被測試，技術(shù)更成熟，技術(shù)風(fēng)險越小。但對于處于中試階段的專(zhuān)利技術(shù)而言，技術(shù)風(fēng)險要遠大于成熟技術(shù)。市場(chǎng)風(fēng)險的計算需要考慮同一個(gè)市場(chǎng)內部的競爭、被許可企業(yè)的情況等因素。CAV方法采用被估企業(yè)的市場(chǎng)占有率和平均市場(chǎng)占有率來(lái)計算。此外，還需要考慮知識產(chǎn)權風(fēng)險，如專(zhuān)利可能被因不具備法定的授權條件而被宣布無(wú)效。在應用CAV方法時(shí)需分別將以上風(fēng)險量化后在總的價(jià)值中將風(fēng)險減去。
最后，在許可人和被許可人之間合理分配該計算出的預期利潤，從而獲得專(zhuān)利許可費。
3 CAV方法存在的不足
盡管CAV方法對評價(jià)知識產(chǎn)權束有一定的優(yōu)勢，但由于知識產(chǎn)權本身所具有的特殊性，知識產(chǎn)權的評估受到各種復雜因素的影響。CAV方法基于收益法的思想進(jìn)行知識產(chǎn)權評估，計算評估載體基于知識產(chǎn)權所獲得預期利潤。盡管CAV方法非常容易理解，評估所需的信息相對也容易收集，評估的可重復性也比較好，但是該方法也同樣存在缺陷。
CAV方法的主要不足在于將產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢與市場(chǎng)份額間假設為一比一的關(guān)系。以案例中的生物技術(shù)為例，認為技術(shù)性能抗感染、抗增生、降解能力和價(jià)格的變化直接影響產(chǎn)品的市場(chǎng)份額。實(shí)際上一般消費者并非本領(lǐng)域的技術(shù)專(zhuān)家，并不一定對產(chǎn)品的性能有如此深入的了解�；蛘呦M者僅按其中個(gè)別的關(guān)鍵性因素進(jìn)行產(chǎn)品的選擇，如按照價(jià)格的高低選擇。這就增加了計算時(shí)競爭參數選擇的難度。一旦選擇的性能參數對產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢影響較低，則直接影響最后的計算結果。對于尚未實(shí)際銷(xiāo)售的產(chǎn)品而言，主觀(guān)預測存在巨大的風(fēng)險，這必然導致應用該方法不能正確地評估出專(zhuān)利價(jià)值。
此外，缺省情況下公式(1)中的計算采用專(zhuān)利許可前的參數。若企業(yè)的研發(fā)投入為0，則該公式將會(huì )出現一個(gè)非�；闹嚨慕Y果，即該載體的利潤中不包含專(zhuān)利的貢獻。因此利用CAV方法計算出被許可的專(zhuān)利價(jià)值為0�？梢�(jiàn)該方法的參數選擇過(guò)于主觀(guān)。
CAV方法的另一個(gè)缺點(diǎn)在于計算相應的有形資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)對利潤貢獻時(shí)所采用的參數依賴(lài)于企業(yè)的會(huì )計報表。在缺省情況下，CAV方法根據平衡表和收入聲明來(lái)分配不同的資產(chǎn)所帶來(lái)的利潤比例。這樣的計算本身存在非常大的不精確性。而且在實(shí)際評估中，如果被估企業(yè)并非生產(chǎn)單一產(chǎn)品，即除被許可專(zhuān)利產(chǎn)品外，還生產(chǎn)其他的產(chǎn)品，則應用CAV方法的難度將會(huì )增加。此時(shí)需依據會(huì )計賬目進(jìn)一步深入分析與被估產(chǎn)品相關(guān)的支出和收人，非常難區分固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)占總產(chǎn)品利潤的權重。
總之，CAV方法是知識產(chǎn)權評估的一種獨特的方法。盡管CAV方法的計算模型和參數選擇上還存在一定不足，CAV方法基于收益法給出了知識產(chǎn)權評估的一個(gè)新思路。
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