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企業(yè)供應鏈金融法律風(fēng)險
在供應鏈金融中從企業(yè)的角度看，面臨的法律風(fēng)險主要有，行政監管上的風(fēng)險和刑事違法上的風(fēng)險。下面小編為大家整理的企業(yè)供應鏈金融法律風(fēng)險，歡迎大家閱讀瀏覽。
供應鏈金融概述
(一)供應鏈金融產(chǎn)生及概念
供應鏈金融的概念產(chǎn)生于20世紀80年代，主要基于兩大背景：以核心企業(yè)為主導的供應鏈管理在跨國企業(yè)中的應用;銀行在傳統業(yè)務(wù)萎縮的形勢下幫助供應鏈企業(yè)解決信用和匯率等風(fēng)險進(jìn)行業(yè)務(wù)模式創(chuàng )新。
在供應鏈貿易中，競爭力較強、規模較大的核心企業(yè)因其強勢地位，往往在交貨、價(jià)格、賬期等貿易條件方面對上下游配套企業(yè)要求苛刻，而上下游配套企業(yè)大都是中小企業(yè)，很難從銀行融資。供應鏈金融的特點(diǎn)是以核心企業(yè)為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)其信用，借助銀行為供應鏈提供金融支持，將融資融入企業(yè)的購銷(xiāo)行為中;這樣解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，同時(shí)也促進(jìn)了中小企業(yè)與核心企業(yè)的長(cháng)期戰略協(xié)調關(guān)系，銀行增加新的貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
供應鏈金融，通常是指銀行依托供應鏈上的核心企業(yè)，將核心企業(yè)和上下游企業(yè)聯(lián)系在一起，通過(guò)對供應鏈上相關(guān)企業(yè)的信息獲取和資金流、物流的控制，降低資金風(fēng)險，為供應鏈上的相關(guān)企業(yè)提供的綜合性金融服務(wù)。從銀行角度，供應鏈金融是銀行的一種業(yè)務(wù)模式;從企業(yè)角度供應鏈金融是一種融資和貿易模式。
(二)供應鏈金融主要模式
通常供應鏈金融的主要模式有三大類(lèi)：應收賬款融資、庫存融資、預付款融資。
應收賬款融資是基于債權的供應鏈金融，主要有保理、保理池融資、票據池授信等模式類(lèi)型;庫存融資是基于貨權的供應鏈金融，主要有靜態(tài)抵質(zhì)押授信、動(dòng)態(tài)抵質(zhì)押授信、倉單質(zhì)押授信等模式類(lèi)型;預付款融資是基于連帶責任的供應鏈金融，主要有先票/款后貨授信、保兌倉授信、進(jìn)口信用證項下未來(lái)貨權質(zhì)押授信、國內信用證、付保貼函的商業(yè)承兌匯票等模式類(lèi)型。
供應鏈金融中企業(yè)面臨的法律風(fēng)險
在供應鏈金融中從企業(yè)的角度看，面臨的法律風(fēng)險主要有：行政監管上的風(fēng)險和刑事違法上的風(fēng)險。
(一)行政監管的風(fēng)險
對于金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，國家監管很?chē)�，未�?jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準，任何單位或者個(gè)人不得設立銀行業(yè)金融機構或者從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務(wù)活動(dòng);不得設立融資性擔保公司及其分支機構不得得經(jīng)營(yíng)融資性擔保業(yè)務(wù)。
雖然根據2015年《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規定》部分企業(yè)之間的借貸行為合法，但僅限于非經(jīng)常性的企業(yè)間的拆借行為�？傮w上講，國家對企業(yè)進(jìn)行放貸行為和融資擔�；顒�(dòng)采用嚴格監管。而供應鏈金融中，企業(yè)從事金融放貸貸業(yè)務(wù)和融資性擔�；顒�(dòng)需取得相關(guān)許可，否則涉及違法、受到行政處罰甚至涉及刑事責任。
相關(guān)法律關(guān)于監管的明確規定：
1、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第十九條未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準，任何單位或者個(gè)人不得設立銀行業(yè)金融機構或者從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第四十四條擅自設立銀行業(yè)金融機構或者非法從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構予以取締;構成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的，由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款。
2、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十一條未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準，擅自設立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任;并由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構予以取締。偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
3、國務(wù)院《非法金融機構和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第二條任何非法金融機構和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須予以取締。第三條本辦法所稱(chēng)非法金融機構，是指未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設立從事或者主要從事吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結算、票據貼現、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔保、外匯買(mǎi)賣(mài)等金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機構。非法金融機構的籌備組織，視為非法金融機構。第五條未經(jīng)中國人民銀行依法批準，任何單位和個(gè)人不得擅自設立金融機構或者擅自從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。設立非法金融機構或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，構成犯罪的，依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的，由中國人民銀行沒(méi)收非法所得，并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有非法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款。
4、《融資性擔保公司管理暫行辦法》第八條設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經(jīng)監管部門(mén)審查批準。經(jīng)批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門(mén)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門(mén)申請注冊登記。任何單位和個(gè)人未經(jīng)監管部門(mén)批準不得經(jīng)營(yíng)融資性擔保業(yè)務(wù)，不得在名稱(chēng)中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。第五十條違反本辦法第八條第三款規定，擅自經(jīng)營(yíng)融資性擔保業(yè)務(wù)的，由有關(guān)部門(mén)依法予以取締并處罰;擅自在名稱(chēng)中使用融資性擔保字樣的，由監管部門(mén)責令改正，依法予以處罰。
(二)刑事違法上的風(fēng)險
1、高利轉貸罪《中華人民共和國刑法》第一百七十五條以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金;數額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
企業(yè)從銀行通過(guò)授信等方式借來(lái)資金，如再高利轉貸他人達到一定條件，即涉及該犯罪。
2、非法吸收公眾存款罪《中華人民共和國刑法》第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
如企業(yè)在供應鏈金融過(guò)程中搞票據池、資金池非法歸集資金等可能涉及此刑事犯罪。
3、虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪第二百零五條虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;虛開(kāi)的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;虛開(kāi)的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)。單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役;虛開(kāi)的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑;虛開(kāi)的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的。
在供應鏈金融過(guò)程中，企業(yè)之間以虛開(kāi)增值稅發(fā)票來(lái)掩蓋實(shí)為金融放貸行為，可能涉及該刑事違法。
對供應鏈金融中企業(yè)防范法律風(fēng)險的建議
在供應鏈金融中企業(yè)防范法律風(fēng)險建議做好以下工作：
(一)明確自身在供應鏈金融中的角色，有所為有所不為。
在供應鏈金融中首先需明確：銀行是金融放貸的主角;企業(yè)是融資或供應鏈融資中的一個(gè)環(huán)節，而企業(yè)不能替代銀行進(jìn)行金融放貸行為。
供應鏈金融雖為金融活動(dòng)，但從企業(yè)的角度更多是以融資為出發(fā)點(diǎn)的整個(gè)供應鏈貿易活動(dòng)和購銷(xiāo)合同的執行。企業(yè)應是供應鏈金融中生產(chǎn)采購、貿易流通、物流等領(lǐng)域的購銷(xiāo)活動(dòng)的載體，金融載體應為銀行。
(二)企業(yè)應應組建或聘請專(zhuān)業(yè)法律顧問(wèn)團隊。
企業(yè)組建法律團隊一方面在供應鏈金融活動(dòng)中對是否嚴格遵守法律及監管的規定，嚴格遵循相關(guān)行業(yè)規則上進(jìn)行把關(guān);另一方面，對供應鏈金融的合同風(fēng)險控制也非常必要。
供應鏈金融是經(jīng)濟發(fā)展的潮流所趨，對金融機構來(lái)講這是不可或缺、不斷增長(cháng)的業(yè)務(wù)內容，同時(shí)在中小融資難，國家鼓勵大眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新的大背景下，對中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，供應鏈金融是很好的融資方式。同時(shí)對企業(yè)大宗產(chǎn)品交易中，為避免大量資金的占用，緩解資金壓力，同時(shí)能在時(shí)間上、戰略合作上通過(guò)供應鏈金融使企業(yè)增加更多的利潤增長(cháng)點(diǎn)，這是每個(gè)企業(yè)所愿意為之的事;但對于供應鏈金融涉及的法律風(fēng)險也同樣是每一相關(guān)企業(yè)應給以足夠重視和關(guān)注的。
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