內部控制工作計劃
為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司健康持續的發(fā)展，內部控制工作必須做到完善，下面由yjbys小編為大家搜集的內部控制工作計劃，希望能幫助到您!
【內部控制工作計劃一】
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案。
一、統一思想
《內控規范》將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規范性文件。實(shí)施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》，建設服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實(shí)施范圍
從今年起在市直黨群機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)和事業(yè)單位(以下統稱(chēng)單位)，全面實(shí)施《內控規范》工作。
三、總體目標
通過(guò)《內控規范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐朽、提高公共服務(wù)的效率和效果。
四、組織領(lǐng)導
為做好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作，市財政局建立由局長(cháng)為主任、分管局領(lǐng)導為副主任，局內相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò )機制，對全市行政事業(yè)單位《內控規范》的組織實(shí)施工作負總責。
各部門(mén)(單位)要成立工作機構，加強實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導，采用適當的方式建立實(shí)施工作機制，制定貫徹實(shí)施《內控規范》的工作方案，明確目標任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負責本單位《內控規范》的實(shí)施和運行工作。
五、實(shí)施步驟
全市《內控規范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：
(一)組織發(fā)動(dòng)(2017年6月)。
召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員和培訓會(huì )，組織各部門(mén)(單位)學(xué)習財政部通知精神，系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內控規范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎;各部門(mén)(單位)按照內控規范要求、結合本單位實(shí)際建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內部控制規范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實(shí)施氛圍;制定本單位內部控制規范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)。
(二)建設階段(2017年7-11月底)。
各部門(mén)(單位)以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開(kāi)展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理：以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟活動(dòng)為基礎，按照《內控規范》要求，對現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，在此基礎上依據相關(guān)法律法規、監管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對本單位的各項經(jīng)濟支出進(jìn)行系統梳理，形成經(jīng)濟支出分類(lèi)目錄。
2、風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛在的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。
3、內控診斷：依據相關(guān)的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進(jìn)行診斷，查找現有內部控制體系對相關(guān)法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出目前內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關(guān)的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設計控制措施。
5、制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業(yè)務(wù)層面制度建設包括：建立健全經(jīng)濟活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會(huì )計法》《預算法》及相關(guān)法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內部管理制度;按照國家有關(guān)規定和我市投資工作要求，建立健全項目?jì)炔抗芾碇贫?按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實(shí)施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實(shí)施。
7、信息化落地：根據內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動(dòng)”生成，實(shí)現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結驗收(2017年12月)。
各部門(mén)(單位)完成內部控制體系建設工作后，及時(shí)編制內部控制體系建設總結報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經(jīng)本單位負責人簽字后于2017年12月底前報送市財政局法規科備案�？偨Y報告內容包括開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤(pán)或發(fā)送電子郵件至zzzz9@qq.com。
四、工作要求
(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習《內控規范》，采取多種形式，實(shí)現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)，既是本部門(mén)內控實(shí)施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實(shí)施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開(kāi)展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實(shí)施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(cháng)的內部控制領(lǐng)導小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，確定內控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立聯(lián)動(dòng)機制，做到牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合。
(三)各部門(mén)(單位)要根據本通知的時(shí)間節點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內部控制規范實(shí)施工作，確保我市行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門(mén)要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報送市財政局法規科，以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行交流指導，保證《內控規范》有效實(shí)施。
【內部控制工作計劃二】
為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司健康持續的發(fā)展，根據財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引要求、市國資委《關(guān)于構建市屬?lài)衅髽I(yè)內部控制體系有關(guān)事項的通知》(京國資發(fā)[2013]13號)、京城控股《關(guān)于報送企(事)單位內部控制體系建設實(shí)施方案的通知》(京機計(通)[2013]29號)的文件要求，結合北京機電院高技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：機電院股份)管理現狀，現制定機電院股份內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部、市國資委、京城控股文件的要求，結合機電院股份“十二五”發(fā)展戰略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內部控制現狀為基礎，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，
建立涵蓋公司的決策層、執行層、作業(yè)層等各個(gè)層級的全員、全過(guò)程內控體系。從而有效保證機電院股份經(jīng)營(yíng)管理合法合規，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現公司發(fā)展戰略。
二、基本內容
(一)構建以風(fēng)險管控為導向的內控管理體系
對照財政部等五部委出臺的《基本規范》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實(shí)現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現有的企業(yè)內控流程進(jìn)行升級建設;建立適合公司發(fā)展的內控管理體系。
(二)構建以?xún)瓤匦畔⒁惑w化為目標的實(shí)施體系
以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內控流程為基礎，逐步實(shí)現主要內控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點(diǎn)由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內控流程能夠達到上線(xiàn)運行規劃要求。
(三)構建以?xún)瓤卦u價(jià)為重點(diǎn)的持續改進(jìn)體系
通過(guò)內控流程的實(shí)際運轉，分析評價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節，對內控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。
三、重點(diǎn)任務(wù)
(一)完善流程制度體系
1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱(chēng)、風(fēng)險類(lèi)型、風(fēng)險涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責任部門(mén)等若干要素，要形成風(fēng)險數據庫(風(fēng)險清單)，確定風(fēng)險的應對策略
和控制辦法，將風(fēng)險數據庫各風(fēng)險點(diǎn)的管理和控制體現在業(yè)務(wù)流程設計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標準化流程體系。
2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的.基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進(jìn)行統一規范。
(二)建立監督評價(jià)體系
1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責任，設計關(guān)鍵控制點(diǎn)的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價(jià)體系。結合內控執行檢查，定期開(kāi)展內控自我評價(jià)工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價(jià)結果與績(jì)效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動(dòng)態(tài)調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價(jià)等，保持內控的適應性。
(三)健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確董事會(huì )、總經(jīng)理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價(jià)。
2、健全內控管理組織。審計部是公司內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內控建設的責任部門(mén)，負責內控建設的具體實(shí)施工作。具體內容如下：
(1)審計部：是公司內控體系建設工作的日常組織與協(xié)調職能管
理部門(mén)。組織開(kāi)展內控評價(jià)、履行報告程序。完善公司內部控制體系有效的監督與評價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(2)財務(wù)部：完善公司財務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財務(wù)數據分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(3)總經(jīng)理辦公室：協(xié)調董事會(huì )與內控工作機構的信息溝通，設計適應公司發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(4)人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰略相適應的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(5)總工程師辦公室：規劃、建設、完善公司技術(shù)創(chuàng )新體系，持續提高公司技術(shù)創(chuàng )新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(6)運營(yíng)管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營(yíng)管理體系建設，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運營(yíng)管理水平的提高。規范并監督投資公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保投資安全，控制投資風(fēng)險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(7)投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類(lèi)項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(8)市場(chǎng)部：完善營(yíng)銷(xiāo)體系建設，提高公司市場(chǎng)管理運作水平和市場(chǎng)競爭能力;保持公司營(yíng)銷(xiāo)體系運行的有效性和適用性，擴大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(9)上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰略，對戰略執行情況和戰略調整提出建議，組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(10)國際部：完善國際市場(chǎng)的開(kāi)拓，促進(jìn)和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹(shù)立公司品牌國際影響力，推動(dòng)公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(11)事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(12)投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(四)優(yōu)化內控環(huán)境體系
1、優(yōu)化內控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實(shí)施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓進(jìn)修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。
四、工作安排
(一)實(shí)施進(jìn)度
1、流程梳理階段：通過(guò)該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運行狀況，為下一步的風(fēng)險點(diǎn)排查和評級奠定基礎。
更多相關(guān)文章推薦：
9.內部控制工作計劃
【內部控制工作計劃】相關(guān)文章：
內部控制淺論10-11
內部審計具體準則之內部控制審計11-11
高校采購內部控制辦法11-06
內部控制審計具體準則10-05
內部控制會(huì )議紀要范文01-15
內部控制自我評價(jià)6篇12-13