建設項目管理制度內部控制制度

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建設項目管理制度內部控制制度1

　　第一章總則

　　第一條為進(jìn)一步完善學(xué)校內部控制體系，規范內部控制審計工作，保障審計工作質(zhì)量，根據《中華人民共和國審計法》《高等學(xué)校財務(wù)制度》《內部審計實(shí)務(wù)指南第4號--高校內部審計》《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》和《第2201號內部審計具體準則-內部控制審計》的相關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱(chēng)內部控制，是指學(xué)校及所屬單位和部門(mén)為實(shí)現學(xué)校發(fā)展目標，保證資金、資產(chǎn)、資源的安全完整并得到合理有效利用，保障相關(guān)行為和活動(dòng)合法合規，通過(guò)制定制度、規范舉措和程序，對經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險進(jìn)行的防范和管控。

　　第三條本辦法所稱(chēng)內部控制審計，是指學(xué)校審計處依法依規對學(xué)校及所屬單位和部門(mén)內部控制制度的健全性、合理性和運行的有效性做出的審查和評價(jià)。

　　第四條開(kāi)展內部控制審計工作時(shí)應遵循以下原則與方法：

　　(一)內部控制審查與業(yè)務(wù)活動(dòng)、財務(wù)活動(dòng)審查相結合;

　　(二)內部控制審查與風(fēng)險管理審查相結合;

　　(三)內部控制審查與促進(jìn)推動(dòng)內部控制自我評估相結合;

　　(四)內部控制審查與反腐倡廉、制約權力濫用相結合;

　　(五)根據不同的審計對象，審計目標和審計所需的證據選擇不同的方法，以保證審計工作的質(zhì)量和審計資源的有效配置。

　　第五條審計處根據實(shí)際情況，既可獨立開(kāi)展內部控制審計，也可將其與其他審計類(lèi)型結合實(shí)施。必要時(shí)可以委托社會(huì )審計機構進(jìn)行內部控制審計，由審計處負責組織協(xié)調和質(zhì)量控制。

　　第二章內部控制審計內容

　　第六條內部控制審計應當在對內部控制全面評價(jià)的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域的內部控制。主要包括學(xué)校層面內部控制審計和業(yè)務(wù)層面內部控制審計兩個(gè)方面：

　　(一)學(xué)校層面內部控制審計

　　全面調查了解控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等內部控制要素，重點(diǎn)評價(jià)內部控制工作的組織情況、內部管理制度和機制的建立與執行情況、內部控制關(guān)鍵崗位及人員的設置情況。加強對學(xué)校重大決策部署貫徹落實(shí)情況的跟蹤審計與專(zhuān)項審計調查，更好地發(fā)揮內部審計在學(xué)校發(fā)展和風(fēng)險防控中的作用。

　　(二)業(yè)務(wù)層面內部控制審計

　　主要包括各業(yè)務(wù)層面管理制度和機制的建立與執行情況，以及關(guān)鍵崗位及人員的設置情況等進(jìn)行審計調查。重點(diǎn)審計預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設項目和合同業(yè)務(wù)的內部控制情況。

　　第三章學(xué)校層面內部控制審計

　　第七條控制環(huán)境審計的主要內容

　　(一)學(xué)校是否建立內部控制制度建設的總體目標，明確牽頭部門(mén)或崗位負責組織協(xié)調內部控制工作;

　　(二)學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督是否相互分離;

　　(三)“三重一大”集體決策制度的`建立健全和落實(shí)執行情況;

　　(四)是否建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制;是否建立健全決策事項督辦制度;

　　(五)是否建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督;

　　(六)是否全面梳理學(xué)校各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，實(shí)行歸口管理。

　　第八條風(fēng)險評估審計的主要內容

　　(一)是否建立經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估制度，能否準確識別與判斷學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險;

　　(二)是否建立學(xué)校風(fēng)險預警、防范機制，是否把經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估結果作為完善本單位內部控制的依據;

　　(三)是否建立學(xué)校突發(fā)事件應急機制和應急預案，并有效處理突發(fā)事件。

　　第九條控制活動(dòng)審計的主要內容

　　是否建立了預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度和決策機制制度。

　　第十條信息與溝通審計的主要內容

　　(一)是否按照國家統一的會(huì )計準則制度進(jìn)行會(huì )計記錄和財務(wù)報告編制，是否定期開(kāi)展財務(wù)分析，并傳達給管理層;

　　(二)是否建立了內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統設置不相容崗位賬戶(hù)并體現其職權;

　　(三)是否建立了嚴格的用戶(hù)管理制度、系統數據定期備份制度，是否對信息系統進(jìn)行了安全策略的保護;

　　(四)是否根據國家有關(guān)規定和學(xué)校的實(shí)際情況，確定信息公開(kāi)的內容、范圍、方式和程序，并按照規定及時(shí)進(jìn)行信息公開(kāi);

　　(五)是否建立有效的信息傳遞與反饋機制。

　　第十一條內部監督審計的主要內容

　　(一)是否建立健全內部監督制度，明確各相關(guān)部門(mén)或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求;

　　(二)是否定期或不定期對學(xué)校內部控制的健全性和有效性進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，及時(shí)發(fā)現內部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議;

　　(三)是否對監督檢查中提出的相關(guān)改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)督促整改落實(shí)。

　　第四章業(yè)務(wù)層面內部控制審計

　　第十二條預算業(yè)務(wù)內部控制審計的主要內容

　　(一)是否建立健全預算管理制度，對各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行預算管理;

　　(二)預算編制是否做到程序規范、方法科學(xué)、數據準確，預算調整程序是否規范;

　　(三)是否根據批復的預算安排各項收支，有效發(fā)揮預算對經(jīng)濟活動(dòng)的管控作用;

　　(四)是否建立健全學(xué)校預算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制，是否加強決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準確;

　　(五)是否建立預算執行結果分析及預算績(jì)效管理機制。

　　第十三條收支業(yè)務(wù)內部控制審計的主要內容

　　(一)是否建立健全收入支出管理制度，明確劃分相關(guān)崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離;

　　(二)各項收入是否及時(shí)、足額入賬，集中核算;是否存在設立賬外賬、“小金庫”的現象;

　　(三)是否嚴格按照規定的項目和標準進(jìn)行收費，做到收繳分離、票款一致，有無(wú)坐收坐支、挪用、私分的現象;

　　(四)各項支出是否經(jīng)過(guò)必要的審批程序;大額度支出是否經(jīng)過(guò)集體討論決定;

　　(五)是否建立健全票據管理制度，各類(lèi)票據的申領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)是否履行規定手續。

　　第十四條采購業(yè)務(wù)內部控制審計的主要內容

　　(一)是否建立健全采購業(yè)務(wù)管理制度，明確劃分相關(guān)崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分離;

　　(二)是否對采購業(yè)務(wù)實(shí)行預算與計劃管理;

　　(三)達到學(xué)校集中采購限額標準的采購項目，是否按照學(xué)校有關(guān)規定進(jìn)行招標，并按照權限簽訂采購合同;

　　(四)集中采購項目是否經(jīng)過(guò)申請、審批、購置、驗收等相關(guān)手續，并做好各業(yè)務(wù)環(huán)節記錄;

　　(五)是否建立預算編制、采購業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間的溝通協(xié)調機制;是否對采購業(yè)務(wù)實(shí)施歸口管理。

　　第十五條資產(chǎn)業(yè)務(wù)內部控制審計的主要內容

　　(一)是否建立健全資產(chǎn)管理制度，明確劃分相關(guān)崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分離;

　　(二)是否對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，是否對各類(lèi)資產(chǎn)實(shí)行分類(lèi)管理;

　　(三)是否建立資產(chǎn)臺賬，購入資產(chǎn)是否及時(shí)登記、入賬，是否定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符;

　　(四)各類(lèi)資產(chǎn)的配置、使用、調劑、租借和處置等是否按照規定程序進(jìn)行審批、執行;

　　(五)是否建立資產(chǎn)信息管理系統，財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門(mén)或崗位是否定期對賬，實(shí)現對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理;

　　(六)是否建立健全對外投資管理制度，投資論證和決策程序是否規范，投資收益管理是否及時(shí)、全面、準確，投資處置是否按照相關(guān)規定報批;

　　第十六條建設項目業(yè)務(wù)內部控制審計的主要內容

　　(一)是否建立健全建設項目管理制度，明確劃分相關(guān)崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分離;

　　(二)建設項目的計劃、方案是否經(jīng)過(guò)集體決策，決策過(guò)程及結果是否形成書(shū)面意見(jiàn)，是否履行相應的報批手續;

　　(三)勘察、設計、施工等單位是否按照規定確定，是否規范簽訂合同;

　　(四)是否按照經(jīng)審批的投資計劃進(jìn)行建設資金管理，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用;如有投資概算調整，是否按照規定報經(jīng)批準;是否存在未經(jīng)批準，超計劃使用建設資金的現象;

　　(五)建設項目工程洽商和設計變更是否按照有關(guān)規定履行相應的審批程序;是否按照規定的審批權限和程序辦理工程價(jià)款結算;

　　(六)建設項目竣工后，是否按照規定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并按照規定辦理建設項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。

　　第十七條合同業(yè)務(wù)內部控制審計的主要內容

　　(一)是否建立健全合同管理制度，明確劃分相關(guān)崗位的職責權限，做到不相容崗位相互分離;

　　(二)簽訂合同是否經(jīng)授權審批，是否存在未經(jīng)授權擅自對外簽訂合同的現象;

　　(三)合同的訂立、履行、變更以及價(jià)款結算等是否按照相關(guān)規定執行;

　　(四)是否對合同實(shí)施歸口管理，包括合同的登記、保管、歸檔和統計等;

　　(五)是否建立財務(wù)部門(mén)與合同歸口管理部門(mén)的溝通協(xié)調機制，實(shí)現合同管理與預算管理、收支管理相結合;

　　(六)合同糾紛、違約責任的處理是否按約定條款或依法進(jìn)行，處理是否及時(shí)。

　　第五章內部控制審計的組織與實(shí)施

　　第十八條審計處根據上級主管部門(mén)的要求和學(xué)校內部管理的需要，確定內部控制審計項目，列入年度審計工作計劃，報校長(cháng)批準后實(shí)施。

　　第十九條審計處成立審計組，在實(shí)施內部控制審計3日前，向被審計單位送達審計通知書(shū)。如有特殊情況，經(jīng)校長(cháng)批準，可以直接持審計通知書(shū)實(shí)施審計。

　　第二十條被審計單位或業(yè)務(wù)活動(dòng)責任主體應積極配合審計工作。按照審計要求，及時(shí)提供審計所需的資料，并對資料的真實(shí)性、完整性做出書(shū)面承諾。

　　第二十一條內部控制審計主要包括下列程序

　　(一)審計準備。審計組在實(shí)施現場(chǎng)審查之前，應要求被審計單位或業(yè)務(wù)活動(dòng)責任主體提交內部控制自查報告，充分收集被審計單位或業(yè)務(wù)活動(dòng)的內部控制設計和運行相關(guān)的資料;

　　(二)編制方案。審計組應結合所收集的內部控制資料及內部控制自查報告，確定審計的具體內容及重點(diǎn)，編制審計方案;

　　(三)審計實(shí)施。審計組應當綜合運用訪(fǎng)談、問(wèn)卷調查、專(zhuān)題討論、穿行測試、實(shí)地查驗、抽樣和比較分析等方法，重點(diǎn)關(guān)注內部控制制度的健全性、合理性、運行有效性;

　　(四)缺陷認定。審計組應當根據內部控制制度審計結果，結合被審計單位或業(yè)務(wù)活動(dòng)責任主體的自查情況，綜合分析后提出內部控制制度缺陷認定意見(jiàn)，按照規定的權限和程序進(jìn)行審核后予以認定;

　　(五)做出評價(jià)。對被審計單位或業(yè)務(wù)活動(dòng)的內部控制制度健全性、合理性和運行有效性做出評價(jià)。在評價(jià)時(shí)，按照項目的性質(zhì)和需要，既可以對全部控制要素進(jìn)行評價(jià)，也可以只對部分控制要素進(jìn)行評價(jià);

　　(六)提出審計報告。審計報告應當包括審計目標、依據、范圍、程序與方法，內部控制制度的健全性、合理性和運行有效性的審計結論，內部控制缺陷的認定意見(jiàn)，以及改進(jìn)內部控制和加強風(fēng)險管控的建議等。

　　第二十二條內部審計人員應當根據獲取的證據資料，對內部控制缺陷綜合分析后提出內部控制缺陷認定意見(jiàn)，并按照其性質(zhì)和影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

　　(一)重大缺陷，是指一個(gè)或者多個(gè)控制缺陷的組合，可能導致單位嚴重偏離控制目標。

　　(二)重要缺陷，是指一個(gè)或者多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導致單位偏離控制目標。

　　(三)一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定標準，由審計處根據上述要求，結合相關(guān)單位具體情況確定。

　　第二十三條審計組按規定程序實(shí)施審計后，形成審計報告，并以書(shū)面形式征求被審計單位意見(jiàn)。被審計單位接到審計報告之日起10日內提交書(shū)面反饋意見(jiàn)，逾期則視為無(wú)異議。

　　第二十四條審計處按照規定的程序，對審計組的審計報告進(jìn)行審定，經(jīng)校長(cháng)簽發(fā)后，出具正式的審計報告。

　　第二十五條審計處將審計報告等結論性文書(shū)報送學(xué)校領(lǐng)導，同時(shí)發(fā)送有關(guān)單位。

　　第二十六條對于審計報告所提出的審計意見(jiàn)和建議，相關(guān)單位必須認真落實(shí)整改，應在規定時(shí)間內將執行情況以書(shū)面形式反饋審計處。審計處對落實(shí)處理情況進(jìn)行監督和后續審計。

　　第六章附則

　　第二十七條本辦法由審計處負責解釋。

　　第二十八條本辦法于20xx年1月10日經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )議審定通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。

建設項目管理制度內部控制制度2

　　采購付款內部控制制度

　　為加強公司的采購與付款工作，提高采購成效，特制訂本制度。

　　集團各級單位的采購和付款按照各自的業(yè)務(wù)情況另行制訂具體制度，報集團財務(wù)部審批后執行。

　　各級單位的采購和付款如需集團公司配合的，必須執行集團公司的規定（如承兌匯票的使用辦法等）。

　　集團公司的采購和付款具體辦法如下：

　　采購

　　采購部門(mén)應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場(chǎng)供需狀況、交易習慣及價(jià)格穩定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)。

　�。�1）采購作業(yè)方式包括；

　　1．定期合同采購：主要用于采購生產(chǎn)過(guò)程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場(chǎng)價(jià)穩定的材料。

　　2.特約廠(chǎng)商采購：主要用于采購用量、費用不太高的單項材料，在付款前應送采購部門(mén)審核，不高于市價(jià)時(shí)予以付款。

　　3.一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門(mén)按請購部門(mén)提出的請購單，逐筆詢(xún)價(jià)、議價(jià)、并了解交易條件后訂購。

　�。�2）期限

　　采購部門(mén)應按照請購部門(mén)提出的“需要日”辦理采購。采購部門(mén)應召集有關(guān)部門(mén)按照材料特性、采購地區及市場(chǎng)供需狀況擬訂各項材料采購作業(yè)處理期限，呈集團主管領(lǐng)導核準。應以供貨合同擬明的交貨期限為準，加記請購呈交批準及驗收所需時(shí)間。

　　原訂采購作業(yè)處理期限變更時(shí)，采購部門(mén)應專(zhuān)函報告具體原因，呈集團主管領(lǐng)導核準后，通知各有關(guān)單位，以利于存量管制及適時(shí)提出請購。

　�。�3）詢(xún)價(jià)

　　1.采購部門(mén)收到“請購單”時(shí)，即加蓋受件章，轉采購經(jīng)辦人員辦理詢(xún)價(jià)。

　　2.采購經(jīng)辦人員收到“請購單”，先判斷請購材料的名稱(chēng)、規格、需求日期、數量等是否填寫(xiě)明確，有無(wú)供應廠(chǎng)商報價(jià)。對于資料填寫(xiě)不全或規格不詳者，注明“填單異常，說(shuō)明欠祥”等字樣后退請購部門(mén)修訂。

　　3.對于加工合同采購項目，采購部門(mén)應要求廠(chǎng)商填具“成本分析表”連同報價(jià)單一并送來(lái)，作為議價(jià)參考。

　　4.詢(xún)價(jià)完成后，采購經(jīng)辦人根據全部報價(jià)資料進(jìn)行議價(jià)。

　�。�4）議價(jià)

　　1.議價(jià)時(shí)除注意質(zhì)量、價(jià)格外，還應注意交貨期有無(wú)保證，能否向廠(chǎng)商爭取分期付款。

　　2.議價(jià)完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對象，呈請集團主管領(lǐng)導核批。

　�。�5）訂購

　　由采購經(jīng)辦人員于“請購單”上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯(lián)絡(luò )函，寄送廠(chǎng)商。將“請購單”第二聯(lián)送材料庫以待收料。

　　預付定金或采購金額較大，或附有條件的采購項目，采購經(jīng)辦人員應先與廠(chǎng)商簽定供銷(xiāo)合同書(shū)。合同書(shū)正本兩份，一份存采購部門(mén)，一份存供應廠(chǎng)商，副本若干，分存請購部門(mén)、收料部門(mén)、會(huì )計部門(mén)。

　�。�6）采購作業(yè)要求：

　　1.集團必須指定專(zhuān)人或機構負責采購，對采購商品的質(zhì)量和價(jià)格負責。采購的執行人必須與倉儲、會(huì )計、驗收人分離。

　　2.大額的采購應通過(guò)招標方式選擇供應商。

　　3.所有采購要經(jīng)采購發(fā)起部門(mén)負責人簽批后，報財務(wù)部和集團主管領(lǐng)導審批。

　　4.所有采購應有合同，如無(wú)合同則采購發(fā)起單位和采購執行人應進(jìn)行書(shū)面說(shuō)明。

　　5.采購訂單應連續編號。

　　6.所有采購應取得合法發(fā)票，如無(wú)發(fā)票則采購發(fā)起單位和采購執行人應進(jìn)行書(shū)面說(shuō)明。

　　7.集團應指定專(zhuān)人對所購商品進(jìn)行驗貨和入庫

　�。�7）供應廠(chǎng)商管理

　　1.各項材料的供應廠(chǎng)商至少應有3家（獨家供應和總代理等特殊情況除外），各家背景及交易資料應記載于“供應廠(chǎng)商資料卡”存檔備用。

　　2.對于未達到公司標準的材料，采購部門(mén)應開(kāi)發(fā)新供應廠(chǎng)商。

　　3.新供應商的開(kāi)發(fā)，由生產(chǎn)管理部門(mén)會(huì )同采購人員實(shí)地考察新供應商的生產(chǎn)設備，工藝流程、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量后，填制供應廠(chǎng)商資料卡呈主管領(lǐng)導核準后通知對方。

　　4.對于交貨質(zhì)量不良或無(wú)法按期繳獲或停止營(yíng)業(yè)的供應商應予撤消。屆時(shí)由采購部門(mén)說(shuō)明原因，送生產(chǎn)管理部門(mén)復查，并呈集團主管領(lǐng)導核準后，通知對方。

　　驗收

　　1.驗收部門(mén)收到有效的采購合同后，應對供應商發(fā)運的商品進(jìn)行驗收。驗收部門(mén)需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包括：商品的名稱(chēng)、說(shuō)明、數量、到貨時(shí)間等。然后再盤(pán)點(diǎn)商品，檢查商品有無(wú)損害。

　　2.驗收后，驗收部門(mén)對已經(jīng)收貨的每張訂購單編制一式多聯(lián)、預先連續編號的驗收單。

　　3.驗收人員將貨品送交倉庫或其請購部門(mén)時(shí)，應取得倉庫或請購部門(mén)簽收的驗收單副聯(lián)第一聯(lián)和第二聯(lián)，第一聯(lián)留做備查，第二聯(lián)送交財務(wù)部。

　　付款

　　付款應嚴格按照合同的約定執行。

　　采購執行人或采購發(fā)起單位應在合同約定的付款時(shí)間內填寫(xiě)支出憑單，由本單位的負責人簽批后報財務(wù)部，財務(wù)部審核并由財務(wù)部負責人簽批后報集團主管領(lǐng)導審批。

　　以暫借款采購，采購經(jīng)辦人員應該在“請購單”采購記錄欄內加蓋“采購部門(mén)整理付款章”，以免會(huì )計部門(mén)重復付款。

　　銷(xiāo)售與收款內部控制制度

　　目的

　　本規則用來(lái)規范公司的銷(xiāo)售相關(guān)業(yè)務(wù)處理方式。

　　適用范圍

　　本規則的`適用范圍包括：集團及分公司、控股子公司的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及與銷(xiāo)售相關(guān)的業(yè)務(wù)。

　　連帶保證制度

　　對于從事銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員，集團分公司、控股子公司應依據本公司、本地區、產(chǎn)品類(lèi)型等特點(diǎn)制定用以規范銷(xiāo)售行為的連帶保證制度、風(fēng)險金抵押制度，并上報集團公司備案。

　　銷(xiāo)售計劃

　　銷(xiāo)售經(jīng)理應根據公司全年的銷(xiāo)售預算擬定月/季銷(xiāo)售計劃，銷(xiāo)售計劃不僅包括以銷(xiāo)售額為主體的預算數值，還應包括計劃的具體實(shí)施步驟。

　　銷(xiāo)售計劃的編制應注意事項：

　　1.配合已擬定的銷(xiāo)售方針與政策，來(lái)制定計劃。

　　2.擬定銷(xiāo)售計劃時(shí)，應以公司的整體利益為最終出發(fā)點(diǎn)，而不能只關(guān)注部門(mén)/個(gè)人的局部利益。

　　3.銷(xiāo)售計劃的擬定必須以經(jīng)理為中心，全體銷(xiāo)售人員均參與為原則。

　　4.銷(xiāo)售計劃的制定應切合實(shí)際，并能在實(shí)際工作中貫徹實(shí)施。

　　5.銷(xiāo)售計劃的實(shí)施與管理

　�。�1）經(jīng)理對于銷(xiāo)售計劃的徹底實(shí)施，必須負完全的責任。

　�。�2）擬定計劃后，要確實(shí)施行，并達成目標，計劃才有意義。所以，對于銷(xiāo)售計劃的實(shí)施與管理必須貫穿于日常的業(yè)務(wù)管理控制。

　　銷(xiāo)售合同審批及信用管理

　　為控制銷(xiāo)售風(fēng)險，應在××集團范圍內推行標準的合同管理審批制度與信用管理制度。各分公司/子公司應設定分級審批程序及審批權限：

　　第一級：銷(xiāo)售經(jīng)理

　　第二級：負責銷(xiāo)售的副總裁

　　第三級：董事長(cháng)

　　第四級：董事會(huì )

　　推行合同審批與信用管理制度應達到以下目標：

　　1．強化客戶(hù)資信管理，防范銷(xiāo)售中的信用風(fēng)險。

　　2．控制應收帳款，加快資金周轉，提高公司財務(wù)管理質(zhì)量。

　　3．加強欠款追收，減少呆帳、壞帳損失，提高公司經(jīng)營(yíng)利潤。

　　4．規范賒銷(xiāo)管理，提高公司市場(chǎng)競爭力。

　　5．建立公司內部信用風(fēng)險管理制度，全面提高公司管理素質(zhì)。

　　所有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)必須按標準合同文本與客戶(hù)簽定銷(xiāo)售合同，并送商務(wù)部進(jìn)行統一的合同管理；

　　銷(xiāo)售員填寫(xiě)手工銷(xiāo)售單一式四聯(lián)，按審批權限由部門(mén)經(jīng)理審批，超過(guò)審批額度，由總經(jīng)理進(jìn)行兩級審批，并留一聯(lián)銷(xiāo)售單；

　　商務(wù)合同管理員核對銷(xiāo)售單，信用管理員進(jìn)行信用審核，超出信用額度的銷(xiāo)售單須報信用管理總部審批；

　　信用管理員根據手工銷(xiāo)售單錄入網(wǎng)上訂單，同時(shí)將銷(xiāo)售單傳真至庫房；

　　庫管員看到手工銷(xiāo)售單和網(wǎng)上訂單進(jìn)行核對，核對無(wú)誤辦理出庫手續；如不符，庫管員須查明原因；

　　信用管理員確認網(wǎng)上訂單已經(jīng)庫管員確認發(fā)貨后，輸出一張網(wǎng)上訂單，在銷(xiāo)售單上加蓋“已出庫”章，將銷(xiāo)售單兩聯(lián)轉財務(wù)部；

　　財務(wù)部以加蓋出庫章的銷(xiāo)售單為憑證，更新庫存明細及客戶(hù)應收帳款記錄；

　　庫管員根據銷(xiāo)售單、發(fā)貨明細制作“貨物簽收單”，貨到客戶(hù)后要求客戶(hù)簽收，將簽收單原件交商務(wù)部合同管理員；

　　信用管理員配合銷(xiāo)售人員/銷(xiāo)售部門(mén)貨款的催收，監督銷(xiāo)售合同的執行，并將應收帳款的管理與銷(xiāo)售人員的業(yè)績(jì)考核掛鉤。

　　發(fā)票管理制度流程圖

　　下屬公司發(fā)票管理員持：

　　1.已開(kāi)具完并每25份裝訂一冊的發(fā)票存根聯(lián)

　　2.《發(fā)票領(lǐng)用申請表》

　　3.交總公司發(fā)票管理員

　　總公司發(fā)票管理員：

　　1.核查《發(fā)票領(lǐng)用申請表》

　　2.核查領(lǐng)票人發(fā)票使用正確情況，驗舊配新

　　3.登記《發(fā)票購買(mǎi)及分配臺帳》，明確各管理員責任，及時(shí)購買(mǎi)補充各類(lèi)發(fā)票

　　下屬公司發(fā)票管理員：

　　1.按照總公司《發(fā)票開(kāi)票流程圖》開(kāi)具發(fā)票

　　2.于每月29日之前向總公司遞交當月《發(fā)票開(kāi)票月統計表》，以便總公司匯總統計

　　總公司發(fā)票管理員：

　　末匯總登記《發(fā)票開(kāi)票月統計表》

　　每月1日進(jìn)行抄稅，并將抄稅資料與《發(fā)票開(kāi)票月統計表》核對，確定無(wú)誤后，交各公司總帳會(huì )計備查

　�。ò耍┦湛�

　　辦理和記錄現金、銀行存款收入。

　　保證全部貨幣資金都必須如數、及時(shí)地記入現金、銀行存款日記賬或應收賬款明細賬，并如數、及時(shí)地將現金存入銀行。財務(wù)部門(mén)要嚴格審核銀行匯款通知單。

　　辦理和記錄銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)貨折扣與折讓。

　　辦理銷(xiāo)貨退回和現金折扣業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導的授權審批，并保證與辦理此事有關(guān)的部門(mén)和職員各司其職，負責實(shí)物接收、保管的人員應與賬務(wù)處理的人員職務(wù)分離。

　　注銷(xiāo)壞賬提取壞賬準備

　　對于賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)中由于債務(wù)人破產(chǎn)、死亡等各種原因無(wú)法支付貨款的情況，公司應明確原因，積極獲取充足的證據，根據合理的理由確實(shí)認為某項貨款再也無(wú)法收回，應按照公司的授權權限，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，核銷(xiāo)該筆貨款，并及時(shí)進(jìn)行正確的會(huì )計處理。

建設項目管理制度內部控制制度3

　　建設項目管理制度

　　第一章

　　總則

　　第一條

　　為保證本單位所有工程項目的建筑質(zhì)量，對工程項目施工過(guò)程進(jìn)行有效控制，確保工程項目符合有關(guān)規范和要求，最大限度的節約建設資金和發(fā)揮投資效益，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度適用于本單位所有工程。

　　第二章

　　組織管理體系

　　第三條

　　為了加強本單位基本建設的宏觀(guān)管理，科學(xué)合理的安排工程項目，本單位就具體工程項目成立管理處，管理處負責對該制度進(jìn)行具體實(shí)施。

　　第四條

　　管理處職責：

　�。ㄒ唬└鶕�生產(chǎn)、工作、生活的需要，研究決定基本建設項目及投資；

　�。ǘ�）研究決定管理處領(lǐng)導和各部門(mén)負責人臨時(shí)提出的急需建設的單項工程；

　�。ㄋ模┭芯繘Q定工程設計的重大變更；

　�。ㄎ澹┕芾硖庮I(lǐng)導組織每季度召開(kāi)一次會(huì )議，聽(tīng)取項目情況匯報，研究決定工程項目方面的重大問(wèn)題，如有特殊情況可臨時(shí)召開(kāi)，會(huì )議的時(shí)間、內容、地點(diǎn)、參加人，由管理處請示分局領(lǐng)導決定，辦公室負責會(huì )議的通知，記錄并及時(shí)編寫(xiě)會(huì )議紀要，管理處方面記錄由管理處同志負責記錄并整理；

　�。�六）管理處會(huì )議由主任主持召開(kāi)，主任外出由工程部負責人主持召開(kāi)。

　　第五條

　　管理處下設工程部、計劃投資部，是項目的執行部門(mén)，負責項目的管理和具體實(shí)施工作。

　　第六條

　　工程部職責：

　�。ㄒ唬┴瀼芈鋵�(shí)基本建設的法律、法規、條例、規定、規范及技術(shù)標準；

　�。ǘ�）收集相關(guān)資料，為領(lǐng)導組決策工程項目、投資、預決算、重大設計變更提供盡量詳細必要的依據；

　�。ㄈ�）提出工程項目立項的建議，組織實(shí)施工程項目的設計、預算、工程質(zhì)量監理、驗收、決算等管理工作。

　�。ㄋ模﹨⒓庸こ添椖康恼凶h標工作，凡單位符合條件的工程項目必須進(jìn)行招議標；

　　工程項目的招議標由單位負責領(lǐng)導提出申請，由管理處負責組織。

　　招議標參加人員：?jiǎn)挝回撠熑�、項目負責人、安全負責人、生產(chǎn)負責人、財務(wù)負責人、監察負責人、辦公室負責人。其他參加人員由單位領(lǐng)導班子成員開(kāi)會(huì )研究決定。所有工程項目招議標后，必須簽訂合同書(shū)，合同書(shū)必須遵守國家合同法，所有參加人員都必須簽名。

　�。ㄎ澹┕こ掏旯ず�，組織工程驗收；

　�。�六）工程驗收后，及時(shí)審查施工方?jīng)Q算和施工資料，確保工程資料（尤其是保證資料）的齊全完整，并及時(shí)入檔保存。

　�。ㄆ撸┘訌妼�工程監理單位的管理和協(xié)調，加強對本單位項目管理人員的管理、考核和培訓，確保工程的質(zhì)量、進(jìn)度及款項撥付。

　�。ò耍┘皶r(shí)召開(kāi)有關(guān)方面參加的聯(lián)席會(huì )議，研究解決工程項目開(kāi)展中存在的問(wèn)題，交流管理經(jīng)驗，協(xié)調好有關(guān)各方的關(guān)系。

　　第三章

　　項目立項及審核管理

　　第七條

　　管理程序

　　項目申報部門(mén)根據單位需求、技術(shù)需求向單位主管部門(mén)提交項目立項申請報告，經(jīng)單位負責人召開(kāi)辦公會(huì )議研究決定后，由生產(chǎn)股組織編寫(xiě)《項目可行性研究任務(wù)書(shū)》。生產(chǎn)股根據《項目可行性研究任務(wù)書(shū)》要求，進(jìn)行調研和可行性研究，組織編制《項目可行性研究報告》

　　1、項目可行性評審

　　分管領(lǐng)導及管理處主任組織實(shí)施項目的協(xié)調和評審相關(guān)工作。對《項目可行性研究報告》內容初審，并及時(shí)向單位負責人及上級領(lǐng)導匯報，審核通過(guò)后，及時(shí)組織相關(guān)單位及相關(guān)人員編制《項目立項評審報告》。

　　2、立項的批準

　　生產(chǎn)股將《項目可行性研究任務(wù)書(shū)》、《項目可行性研究報告》、《項目立項評審報告》送交單位負責人、分管領(lǐng)導審查，交由上級領(lǐng)導及相關(guān)單位批準。

　　3、立項結束

　　生產(chǎn)股將立項文檔歸檔備案。

　　第四章

　　工程概預算管理

　　第八條

　　工程預算管理工作由管理處預算員或委托的相關(guān)單位負責。

　　第九條

　　工程預算編制人員應持證上崗。

　　第十條

　　工程預算編制要求：

　�。ㄒ唬┦煜げ⒄莆疹A算定額的使用范圍、具體內容、工程量計算規則和計算方法；

　�。ǘ�）熟悉并掌握預算定額的應取費用項目，費用標準和計算公式；

　�。ㄈ�）熟悉并掌握施工圖及其文字說(shuō)明，熟悉有關(guān)技術(shù)交底內容；

　�。ㄋ模└鶕�施工圖中的有關(guān)內容，確定并準備有關(guān)預算定額；

　�。ㄎ澹┐_定分部工程項目，列出工程細目，計算工程量，套用預算單價(jià)；

　�。�六）編制補充單價(jià)，計算總價(jià)和小計；

　�。ㄆ撸┻M(jìn)行工、料分析，計算應取費用；

　�。ò耍�復核、計算單位工程總價(jià)及單方造價(jià)；

　�。ň牛┨顚�(xiě)編制說(shuō)明書(shū)并裝訂簽章。

　　第十一條

　　工程預算編制工作，還應遵守以下要求：

　�。ㄒ唬┰谑煜ぴO計圖紙的基礎上，應公正合理的對待設計變更和現場(chǎng)簽證；

　�。ǘ�）編制工程預算要了解材料預算價(jià)格和市場(chǎng)價(jià)格對工程預算的影響；

　�。ㄈ�）必須使用計算機編制預決算，提高編制效率和確保編制預算文件的準確性；

　�。ㄎ澹╊A算員要不斷更新知識，提高專(zhuān)業(yè)技術(shù)與管理水平，及時(shí)、準確、合理的完成預算的編制工作；

　�。�六）預算員應保持良好的職業(yè)道德，不得利用工作之便，收受合作方的錢(qián)物，一經(jīng)發(fā)現將給予相應處罰。

　　第十二條

　　工程預算書(shū)的審批

　�。ㄒ唬�對于向外委托預算的由管理處主任提出申請，經(jīng)分局負責人審批，不需要向外委預算的由管理處人員進(jìn)行預算編制，工程預算書(shū)編制完成后應由管理處主任審核并簽字，交負責領(lǐng)導審核；

　�。ǘ�）經(jīng)審定的工程預算書(shū)作為控制工程投資、編制工程進(jìn)度、編制計劃報表、提供各種數據的指標和工程結算的參考依據。

　　第五章

　　工程項目招投標管理

　　第十三條

　　單位所有項目交由單位負責人審批，審批后交由項目負責人及管理處負責實(shí)施。

　　第十四條

　　單位領(lǐng)導班子成員根據生產(chǎn)、工作、生活的需要，研究決定單位年度基本建設項目及投資。

　　第十五條

　　生產(chǎn)股研究決定單位領(lǐng)導和項目負責人臨時(shí)提出的急需建設的單項工程，進(jìn)行立項并確定交由管理處直接負責。

　　第十六條

　　單位所有工程項目均應按合同管理制度相關(guān)規定簽訂工程合同，未簽訂合同而擅自開(kāi)工的，該項工程由相關(guān)人員自行承擔。

　　第十七條

　　管理處根據確定的'工程項目，逐項深入實(shí)際調查，收集水文、地質(zhì)、氣象等環(huán)境資料；選定地理、地形的坐標位置、評估項目和周邊建筑的關(guān)系；明確電力、電訊、供排水、供氣、供暖等設施的布置走向；對項目的可行性、工程規模、投資概算等提出初步意見(jiàn)，并及時(shí)向上級領(lǐng)導匯報。

　　第十八條

　　招投標工作應堅持公開(kāi)、公平、公正的原則，以技術(shù)水平、管理水平、社會(huì )信譽(yù)和合理報價(jià)情況開(kāi)展工程項目招投標工作。

　　第十九條

　　工程管理處為工程項目招投標組織和管理的部門(mén)，財務(wù)股、辦公室、工程部和計劃部為工程項目招投標參與部門(mén)，監察股為工程項目招投標監督部門(mén)。

　　第二十條

　　招標申請經(jīng)單位負責人及分管領(lǐng)導同意后，由項目管理處按程序組織招標。項目管理處根據工程項目實(shí)際情況，組織編制招標文件和標底，提出擬采用的招標方式和對投標單位的要求等，并組織相關(guān)單位及人員召開(kāi)評標會(huì )議。

　　第二十一條

　　發(fā)布招標公告或發(fā)出招標邀請書(shū)，按以下程序進(jìn)行招標：

　　1、對投標單位進(jìn)行資質(zhì)審查，并將審查結果通知各申請投標者；

　　2、向合格的投標單位分發(fā)招標文件及設計圖紙、技術(shù)資料等；

　　3、組織投標單位踏勘現場(chǎng)，并對招標文件答疑；

　　4、制定評標、定標辦法；

　　5、召開(kāi)開(kāi)標會(huì )議，審查投標標書(shū)；

　　6、織評標，決定中標單位；

　　7、發(fā)出中標通知書(shū)；

　　8、承發(fā)包合同會(huì )簽，并與中標單位簽訂。

　　第二十二條

　　招標文件應包含以下內容：

　　1、工程綜合說(shuō)明。包括工程名稱(chēng)、地址、招標項目、建筑面積和技術(shù)要求、質(zhì)量標準以及現場(chǎng)條件、招標方式、要求開(kāi)工和竣工時(shí)間、對投標企業(yè)的資質(zhì)等級要求等。

　　2、必要的設計圖紙和技術(shù)資料。

　　3、工程量清單（視具體工程定）。

　　4、主要材料（鋼材、砂、石、水泥等）與設備的供應方式，加工定貨情況和材料、設備價(jià)差的處理方法。

　　5、特殊工程的施工要求以及采用的技術(shù)規范。

　　6、投標書(shū)的編制要求及評標、定標原則。

　　7、投標、開(kāi)標、評標、定標等活動(dòng)的日程安排。

　　8、《建設工程施工合同條件》及調整要求。

　　9、要求交納的投標保證金額度（原則上按標的額的2%）。

　　第六章

　　工程設計及變更管理

　　第二十三條

　　單位所投資基建工程的設計可分為兩種情況：

　�。ㄒ唬┐笮突�建工程須委托具備相應資質(zhì)的設計單位來(lái)完成，可進(jìn)行工程設計招標。設計單位應根據設計要求完成設計任務(wù)，形成施工圖、說(shuō)明書(shū)、專(zhuān)題報告及設備材料明細表等，管理處應安排專(zhuān)人參與設計單位的設計過(guò)程；

　�。ǘ�）一般小型基建項目或修繕工程由單位生產(chǎn)股負責實(shí)施，由分管領(lǐng)導審核。

　　第二十四條

　　施工圖會(huì )審

　�。ㄒ唬┕芾硖幨盏皆O計院施工圖并審閱后在移交單上簽署審閱意見(jiàn)；

　�。ǘ�）管理處須首先將收到的設計圖紙交由基建領(lǐng)導組審閱，審閱同意后方可進(jìn)行后續工作。如設計方案不能滿(mǎn)足要求，由管理處決定自行修改還是同設計院進(jìn)行協(xié)商修改。

　�。ㄈ�）項目管理處將施工圖分發(fā)給監理、施工單位等；

　�。ㄋ模┰诠芾硖�、監理、施工等單位均對施工圖熟悉之后，管理處組織設計院、監理、施工單位等進(jìn)行施工圖會(huì )審；

　�。ㄎ澹┦┕�圖會(huì )審及工程施工過(guò)程中，如遇技術(shù)難點(diǎn)問(wèn)題，管理處可邀請有關(guān)專(zhuān)家作專(zhuān)題咨詢(xún)，管理處主任負責將專(zhuān)題咨詢(xún)結果匯總形成《專(zhuān)家咨詢(xún)會(huì )議報告》，并分發(fā)給施工、監理等有關(guān)單位執行；

　�。�六）施工圖會(huì )審記錄由管理處負責，并發(fā)放監理、施工單位等。

　　第二十五條

　　施工圖變更

　�。ㄒ唬┦┕�圖變更的提出：施工圖變更可以由設計單位、管理處、監理、施工單位等提出。

　�。ǘ�）施工圖變更提出的依據。施工圖變更提出的依據可以是：

　　1、施工過(guò)程中發(fā)現的地質(zhì)、水文實(shí)際與勘察報告、資料不符合；

　　2、投資的變化；

　　3、項目整體規劃的變動(dòng)；

　　4、施工中發(fā)現的問(wèn)題，不改變設計就無(wú)法繼續進(jìn)行；

　　5、原設計的錯漏或設計標準的不適宜；

　　6、其他更改的依據。

　�。ㄈ�）施工圖變更的確認、審查和執行

　　1、所有的施工圖變更，不論是何方提出，以及是否重大，均須按規定進(jìn)行確認或履行報批手續，填寫(xiě)相應的表格和記錄；

　　2、由工程部部長(cháng)對施工圖變更請求進(jìn)行初審，初審通過(guò)后提交管理處主任組織設計單位、管理處、監理、施工單位及單位相關(guān)人員進(jìn)行會(huì )審；

　　3、委托設計院設計的施工圖變更均應送原設計單位審查，取得相應設計圖紙、設計文件方可按施工圖變更施工；

　　4、設計變更通過(guò)后，管理處主任組織雙方進(jìn)行設計變更交底，施工單位接收變更的施工圖和施工變更單，按照變更的施工圖進(jìn)行施工。

　　5、更改設計可能引起的下列之一的更改，管理處主任應與施工方協(xié)商，并按協(xié)商結果執行：

　�。�1）增減合同中約定的工程數量；

　�。�2）更改有關(guān)工程的性質(zhì)、質(zhì)量要求；

　�。�3）更改有關(guān)部分的標高、基礎、位置和尺寸；

　�。�4）增加工程需要的附加工作；

　�。�5）改變有關(guān)工程的施工時(shí)間和順序。

　　6、施工單位應將施工圖變更的情況如實(shí)反映在竣工圖紙上。

　　第七章

　　監理管理

　　第二十六條

　　單位所有重大工程（100萬(wàn)以上）都應實(shí)行法定的監理制度。管理處要根據工程項目的性質(zhì)，通過(guò)招標選定具有相應資質(zhì)的優(yōu)秀監理單位進(jìn)行監理。同時(shí)要根據監理法的規定，跟蹤監督監理單位的工作質(zhì)量，加強同監理部門(mén)的協(xié)調和溝通。對單位的重點(diǎn)工程，實(shí)行領(lǐng)導組成員包工程制度。

　　第二十七條

　　監理的權力和義務(wù)。

　�。ㄒ唬┍O理是甲方在施工現場(chǎng)的管理者，有權對施工單位的施工組織設計、施工方案、安全合同、施工圖紙等進(jìn)行檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報單位管理處；

　�。ǘ�）監理必須熟悉施工圖紙，掌握有關(guān)技術(shù)規范，標準，編制工程質(zhì)量監理計劃，填寫(xiě)工程質(zhì)量監督記錄。

　�。ㄈ�）負責對隱蔽工程施工工序（打壓、探傷、防腐）驗收并簽字，對現場(chǎng)安裝的設備、儀器儀表、配件及材料的出廠(chǎng)檢驗合格證等進(jìn)行檢查，并作好記錄；

　�。ㄋ模┴撠煂ΜF場(chǎng)施工質(zhì)量，進(jìn)度和投資等進(jìn)行控制；

　�。ㄎ澹﹨f(xié)調解決施工中出現的矛盾和問(wèn)題，有權對不符合要求的工程項目簽發(fā)整改單或停工通知；

　�。�六）負責每日向單位管理處匯報工程進(jìn)度及質(zhì)量情況；

　�。ㄆ撸┕こ探Y束后，參加工程驗收及竣工資料的整理移交工作；

　�。ò耍┍O理工作需符合國家關(guān)于監理方面的法律法規。

　　第三十九條

　　監理單位要加強信息反饋，保證工程質(zhì)量。如在工程施工中出現了問(wèn)題，監理工程師應該及時(shí)地給施工單位下達監理通知單，并將監理通知單收集在該工程的竣工資料里。如下達的監理通知單對施工單位不起作用，監理工程師應及時(shí)把情況反饋到單位管理處。

　　第二十八條

　　工程開(kāi)工前，監理單位的監理一定要攜帶著(zhù)必需的檢測儀器進(jìn)入施工現場(chǎng)。管理處要下大力度對監理單位所監理的項目進(jìn)行檢查。如在巡回檢查中有的監理沒(méi)有這些必要的檢測儀器，管理處將通報限期內配置，如限期內沒(méi)有配置，責令更換其監理或更換此監理單位。

　　第八章

　　施工質(zhì)量管理

　　第二十九條

　　管理處明確施工過(guò)程質(zhì)量控制的人員及其職責、權限和與其他部門(mén)的相互關(guān)系。

　　第三十條

　　管理處或監理編制工程質(zhì)量監督計劃，并組織實(shí)施。

　　第三十一條

　　管理處和監理驗證現場(chǎng)安裝的設備、儀器、儀表、配件及材料的出廠(chǎng)檢驗合格證、商檢證明，對關(guān)鍵產(chǎn)品必須進(jìn)行現場(chǎng)測試，并做好測試記錄；

　　第三十二條

　　施工工序未經(jīng)管理處和監理現場(chǎng)驗收合格，不得進(jìn)入下道工序；隱蔽工程施工前必須辦理驗收，經(jīng)管理處和監理工程師驗收合格并簽字確認，方可進(jìn)行隱蔽施工并做好隱蔽記錄；

　　第三十三條

　　在施工過(guò)程中，管理處和監理有權簽發(fā)工程停工令，施工單位根據要求整改完畢并驗收合格后，由管理處和監理簽發(fā)被停工程的開(kāi)工令。

　　第三十四條

　　土方、現場(chǎng)措施等沒(méi)有施工圖預算的零星工程，其工程量（運距）的確定，必須由管理處會(huì )同監理、施工單位組成工程量（運距）驗收小組，經(jīng)實(shí)地測量，并在工程簽證單上簽字后，由管理處主任審核，審核后報單位負責人審批。

　　第三十五條

　　施工質(zhì)量驗收的程序

　�。ㄒ唬┦┕�單位完成一項重要工序后，由施工單位負責人向單位管理處和監理報檢：

　�。ǘ�）管理處負責該項工程的工程管理員負責組織監理、施工單位負責人、稽核專(zhuān)員、管理處長(cháng)等進(jìn)行施工質(zhì)量驗收；

　�。ㄈ�）驗收合格，工程管理員填寫(xiě)驗收單，參加驗收的人員在驗收單上簽字，施工單位可以進(jìn)入下一道工序，工程管理員將相關(guān)資料存檔，驗收不合格則責令施工單位限期整改；

　�。ㄋ模┦┕�單位整改完畢后，進(jìn)行二次報檢，管理處負責該項工程的工程管理員負責組織監理、施工單位負責人、稽核專(zhuān)員、管理處長(cháng)等進(jìn)行二次驗收，驗收合格，工程管理員填寫(xiě)驗收單，參加驗收的人員在驗收單上簽字，施工單位可以進(jìn)入下一道工序，工程管理員將相關(guān)資料存檔，二次驗收不合格，管理處通知施工單位停工，報管理處主任，管理處主任和分管領(lǐng)導提出處理意見(jiàn)。

　　第三十六條

　　配置的施工過(guò)程質(zhì)量控制人員應滿(mǎn)足下列要求：

　�。ㄒ唬�專(zhuān)業(yè)配置及人員數量滿(mǎn)足項目施工質(zhì)量控制的需要；

　�。ǘ�）崗位人員對所控制的施工過(guò)程具有必須的專(zhuān)業(yè)知識和一定的經(jīng)驗；

　�。ㄈ�）具有一定的組織能力、溝通能力和認真負責的工作態(tài)度；

　�。ㄋ模�應配備為施工過(guò)程質(zhì)量控制所需的檢測、試驗工具、儀器、儀表。

　　第三十七條

　　施工過(guò)程質(zhì)量控制的方法有：

　�。ㄒ唬┱J可、確認；

　�。ǘ�）簽證、簽發(fā)；

　�。ㄈ�）指令；

　�。ㄋ模�審核、審定、審批；

　�。ㄎ澹┡哉�；

　�。�六）檢查（巡回檢查、聯(lián)合檢查、例行檢查），檢測、檢驗、試驗、驗收、核定等。

　　第三十八條

　　控制的方法應根據控制的需要確定，并滿(mǎn)足：

　�。ㄒ唬┓�合國家、行業(yè)相關(guān)標準或規范的要求；

　�。ǘ�）符合適用法律、法規的規定；

　�。ㄈ�）滿(mǎn)足合同及其他約定。

　　第三十九條

　　控制項目及內容

　�。ㄒ唬┵|(zhì)量控制應按單項、單位、分部、分項工程進(jìn)行；

　�。ǘ�）質(zhì)量控制項目。下列工程均應進(jìn)行適宜的質(zhì)量控制：

　　1、土方與爆破工程、道路工程；

　　2、地基與基礎工程；

　　3、地下防水工程；

　　4、混凝土結構工程；

　　5、鋼結構工程；

　　6、地面、樓面、門(mén)窗工程；

　　7、室內室外給排水工程；

　　8、裝飾工程；

　　9、屋面工程。

　�。ㄈ�）控制的內容：

　　1、按相關(guān)的有效國家或行業(yè)標準、規范進(jìn)行；

　　2、工程使用的材料、配件、構件是否符合規定；

　　3、工程使用的機具、模板是否符合要求；

　　4、混凝土和砂漿配比及配比試驗結果的確認是否符合規定；

　　5、施工方建立、保存并提供的自檢或試驗記錄/報告是否完整、齊全、準確、有效；

　　6、施工程序、方法和結果是否符合標準、規范的規定和要求。

　　第四十條

　　控制時(shí)機

　�。ㄒ唬┕こ淌褂玫闹匾�材料（如水泥、鋼材、配件、構件）在進(jìn)入施工現場(chǎng)、驗收后使用前進(jìn)行確認、核查，必要時(shí)取樣送有關(guān)單位進(jìn)行試驗；

　�。ǘ�）機具、吊具、模板在第一次使用前進(jìn)行認可；

　�。ㄈ�）分部、分項工程在施工過(guò)程中進(jìn)行旁站或檢查，施工結束后進(jìn)行確認或驗收；

　�。ㄋ模╇[蔽工程結束，經(jīng)驗收合格后方可繼續進(jìn)行下一工程。

　　第四十一條

　　控制判定依據

　�。ㄒ唬┦┕�圖紙及相關(guān)設計文件、技術(shù)文件；

　�。ǘ�）國家和行業(yè)標準；

　�。ㄈ�）法律、法規、規范；

　�。ㄋ模┖贤�及其他形式的約定。

　　第四十二條

　　判定結果

　�。ㄒ唬┡卸ǖ慕Y果分為：合格或符合規定要求、不合格或不符合規定要求；

　�。ǘ�）合格的類(lèi)別包括：工程質(zhì)量合格，施工或作業(yè)合格；

　�。ㄈ�）不合格包括材料不合格，程序、施工、作業(yè)及方法不符合（如混凝土養護等），不合格也可分為單項指標不合格；

　�。ㄋ模�應確保不合格工程或施工不驗收，不批準進(jìn)行下一道工程或工序的施工及作業(yè)。

　　第四十三條

　　在質(zhì)量控制過(guò)程中發(fā)現或判定為不合格或不符合規定要求的工程或施工，根據不符合的程序及影響，可采取下列手段中的一種及其組合：

　�。ㄒ唬�暫停施工；

　�。ǘ�）返工；

　�。ㄈ�）返修；

　�。ㄋ模┱埱笤O計更改；

　�。ㄎ澹┩Ｓ�、禁用（對不符合規定的材料、配件、設備適用）；

　�。�六）限時(shí)糾正；

　�。ㄆ撸┚苁栈蚪�止施工。

　　第四十四條

　　記錄的控制

　�。ㄒ唬┦┕み^(guò)程質(zhì)量控制所用的記錄或報告表格主要由施工方提供，一部分由管理處建立，但應確保記錄表格的規范化、控制項目的完整性、控制內容的明確性。

　�。ǘ�）按可追溯性及工程竣工驗收要求對記錄進(jìn)行管理。

　　第九章

　　資金控制

　　第四十五條

　　建設項目決策階段及工程前期資金的控制

　　1.建設項目投資決策階段,必須委托具有資質(zhì)的單位編制可行性研究報告或立項申請報告，選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的建設方案�？尚行匝芯侩A段的投資估算編制控制誤差率在±20%以?xún)取?/p>

　　2.建設項目嚴格按國家、省、市及學(xué)校有關(guān)設計招投標規定，組織設計招標工作，通過(guò)設計招標和設計方案競選優(yōu)化設計方案。

　　3.預留金：在工程合同價(jià)款中按預算控制價(jià)的8%-10%約定預留金，作為施工過(guò)程中工程變更所增加的工程量、設計變更、局部地基處理等增加的費用。預留金不作為進(jìn)度款支付的依據，結算時(shí)按實(shí)際發(fā)生支付。

　　第四十六條

　　項目資金審查

　　(1)除瞬間會(huì )危及建筑或人身安全和突發(fā)項目的變更外，未經(jīng)投資估計、預算、審批的工程變更一律不得發(fā)出。擅自發(fā)出工程變更而影響項目投資控制的，由發(fā)出人自行負責。

　　(2)管理處工程部、計劃部負責人配合總監理工程師，根據工程變更文件的內容和變更預算進(jìn)行審查。符合審批權限的，審批后向承包人發(fā)布變更批示；超越審批權限的，報單位負責人審批。

　�。�3）管理處工程部、計劃部負責人配合總監理工程師，負責審核變更是否合理、變更預算是否符合定額和有關(guān)文件規定，審核增加的變更預算是否超計劃、該變更預算所需要費用能否解決。

　�。�4）單項變更工程增加投資在10萬(wàn)以?xún)�，或增加投資占預留金10%以?xún)�，由工程管理處主任報分管領(lǐng)導審批簽發(fā)。

　�。�5）單項變更工程增加投資在10萬(wàn)元以上，或累計增加投資占預留金的80%時(shí)，由單位領(lǐng)導班子成員討論提出處理意見(jiàn)，由單位負責人或其委托人簽發(fā)。

　　第四十七條

　　進(jìn)度款撥付

　　1.按照合同要求，施工單位應提前（具體時(shí)間由項目根據需要而定），將當月完成的實(shí)物工程量按單位、分明細地報給管理處工程部和計劃部。經(jīng)工程部、計劃部負責人核實(shí)后，由管理處主任審核。審核完成后經(jīng)分管領(lǐng)導審批，報單位負責人審核，經(jīng)單位負責人同意，簽發(fā)支付證書(shū)后，由單位財務(wù)股撥付工程款。工程項目的所有款項均要納入財務(wù)帳內，嚴禁資金的體外循環(huán)。

　　2.項目的一切財務(wù)支出都要遵循按計劃、先批準、后付款、然后再報銷(xiāo)的原則。

　　第十章

　　施工安全管理

　　第四十八條

　　施工現場(chǎng)的用電線(xiàn)路、用電設備、設施的安裝和使用必須符合安裝規范和安全操作規程，嚴禁任意拉線(xiàn)接電。

　　第四十九條

　　施工現場(chǎng)必須設有保證施工安全要求的夜間照明；危險潮濕場(chǎng)所的照明及手持照明燈具，必須采用符合安全要求的電壓。

　　第五十條

　　施工機械應當按照施工平面圖規定的位置和線(xiàn)路設置，不得任意侵占施工場(chǎng)所。施工機械進(jìn)場(chǎng)

　　使用前必須經(jīng)過(guò)檢查，確保其安全性能符合規定方可使用。施工機械操作人員應依照有關(guān)規定持證上崗，禁止無(wú)證人員操作。

　　第五十一條

　　管理處應要求施工方項目部做好施工現場(chǎng)的安全保衛工作，在施工現場(chǎng)周邊設立圍護設施，非施工人員不得擅自進(jìn)入施工現場(chǎng)。

　　第五十二條

　　管理處應要求施工方項目部嚴格依照《中華人民共和國消防法》的規定，在施工現場(chǎng)建立消防管理制度，設置符合消防要求的消防設施和器材，并保持其狀態(tài)完好。

　　第五十三條

　　管理處應聯(lián)合審計稽核委員會(huì )、監理、外包方定期或不定期的對施工現場(chǎng)進(jìn)行聯(lián)合安全檢查，對外包方安全管理實(shí)施情況進(jìn)行檢查，督促其整改，必要時(shí)應用《安全隱患整改通知單》的書(shū)面形式，限定外包方整改。

　　第五十四條

　　重大安全隱患或下達的書(shū)面安全整改指令，外包方不積極采取有力措施或進(jìn)行整改時(shí)，管理處應對其進(jìn)行停工處理。

　　第十一章

　　施工進(jìn)度管理

　　第五十五條

　　進(jìn)度控制責任者及其職責

　�。ㄒ唬﹩挝还芾硖�

　　1、根據單位要求，編制工程總體施工計劃；

　　2、按照施工計劃對各施工單位下達施工任務(wù)并監督落實(shí)；

　　3、掌握各工程施工動(dòng)態(tài)和進(jìn)度,對照總體施工計劃，進(jìn)行工程進(jìn)度盤(pán)點(diǎn)和分析，對工程進(jìn)度進(jìn)行總體控制；

　　4、如果實(shí)際施工情況對比施工進(jìn)度有延誤，工程管理員可對施工單位進(jìn)行罰款。

　�。ǘ�）施工單位

　　1、根據總體施工計劃，按月度編制施工計劃并按計劃進(jìn)行施工；

　　2、負責及時(shí)將施工進(jìn)度控制情況上報管理處。

　　第十二章

　　施工現場(chǎng)管理

　　第五十六條

　　單位管理處應加強對各施工單位現場(chǎng)管理的要求，定期檢查。

　�。ㄒ唬└魇┕り犚獙λ�使用的原材料，包括砂、石子、磚等應堆放整齊，并安排專(zhuān)人進(jìn)行管理；

　�。ǘ�）為防止丟失及防止居民或小孩進(jìn)入施工現場(chǎng)造成傷害，各施工隊應將鋼筋、水泥等堆放整齊并在四周架設圍護欄，并安排專(zhuān)人24小時(shí)看管；

　�。ㄈ�）各施工隊所用的電纜該填埋的必須挖溝填埋，防止漏電造成事故發(fā)生；

　�。ㄋ模└魇┕�單位的機械設備日常保養應到位；

　�。ㄎ澹└魇┕り犓�用的鋼管、扣件、模板要按所承擔的工程面積配備，并有專(zhuān)用鋼材庫，合理擺放。

　　第十三章

　　竣工驗收管理

　　第五十七條

　　工程驗收應具備的條件

　�。ㄒ唬┮寻丛O計文件、相關(guān)標準和法規要求、合同規定完成交驗的工程/施工；

　�。ǘ�）已通過(guò)施工單位進(jìn)行的自檢且符合規定/規范；

　�。ㄈ�）交驗方已備齊涉及驗收應準備或提供的圖樣、記錄、證件（如證明使用材質(zhì)合格的）。

　　第五十八條

　　驗收程序

　�。ㄒ唬┦┕し焦こ桃呀�(jīng)完工并參照有關(guān)規定已自檢后，提出工程竣工驗收申請，并提供相應的工程驗收資料；

　�。ǘ�）管理處和監理接受施工方工程驗收申請，收集相關(guān)資料；

　�。ㄈ�）管理處和監理審核施工方提供的資料，對工程進(jìn)行判定是需要整改還是進(jìn)行現場(chǎng)驗收；

　�。ㄋ模┙�(jīng)判定工程某部分需要整改，提出整改意見(jiàn)，通知施工方及時(shí)整改，整改后施工方再次提出工程驗收申請；

　�。ㄎ澹┕芾硖幒捅O理經(jīng)判定該項工程已具備竣工驗收資格后，工程管理處主任組織單位分管領(lǐng)導、上級單位領(lǐng)導、監理、施工方負責人、召開(kāi)現場(chǎng)驗收會(huì )議；

　�。�六）經(jīng)現場(chǎng)驗收如果認定工程合格，應填寫(xiě)工程驗收單并簽字，表明工程已竣工并驗收完畢，邀請質(zhì)檢部門(mén)確認合格后，經(jīng)項目負責人審批后至此進(jìn)入工程結算流程；

　�。ㄆ撸┛⒐を炇�，應由管理處指定人員做好記錄（包括錄音、錄像、照相）及整理/編寫(xiě)相關(guān)文件、報告。

　　第五十九條

　　驗收依據：

　�。ㄒ唬┻m用的法規、國家/行業(yè)技術(shù)標準、規范和質(zhì)量評定標準；

　�。ǘ�）有效的設計圖紙、設計文件及變更通知單；

　�。ㄈ�）相關(guān)合同。

　　第六十條

　　竣工預驗收應提報的文件、資料

　�。ㄒ唬┛⒐ゎA驗收資料由管理處收集、整理、匯總�？⒐を炇諔�提交的文件、資料，由單位管理處負責匯總后提交檔案室存檔

　�。ǘ�）文件、資料應完整、齊全、清晰、裝訂規范，并辦理文件交接手續。

　　第六十一條

　　竣工資料審查的要求：

　�。ㄒ唬┩暾�性——應提報的資料是否完整、齊全；

　�。ǘ�）規范性——應用記錄表格、填寫(xiě)及采用的計量單位是否規范；

　�。ㄈ�）符合性——是否符合驗收依據的規定和要求；

　�。ㄋ模┯行�性——是否與實(shí)際相符。

　　第六十二條

　　竣工資料審查的方法：

　�。ㄒ唬�審閱——記錄審查中發(fā)現的不當、遺漏、錯誤、要求提交方進(jìn)行說(shuō)明、補充、更正；

　�。ǘ�）驗證——必要時(shí)可進(jìn)行測量、現場(chǎng)觀(guān)察、重新計算進(jìn)行驗證；

　�。ㄈ�）核對——與設計圖紙、設計文件、其他相關(guān)資料進(jìn)行相互間核對，以判斷其正確性。

　　第六十三條

　　驗收后的收尾

　�。ㄒ唬┕芾硖帒�督促施工/承包單位對竣工預驗收提出的問(wèn)題進(jìn)行整改/施工，并對整改/施工結果進(jìn)行檢查，直至達到要求為止；

　�。ǘ�）管理處應督促施工單位拆除臨時(shí)建筑、設施、撤離施工機械和設備、材料、配件；

　�。ㄈ�）管理處應按時(shí)辦理工程決算、驗收及資產(chǎn)交接手續，管理處要與單位財務(wù)部密切配合，共同辦理好資產(chǎn)的交接工作。

　　第十四章

　　工程結算管理

　　第六十四條

　　管理處管理人員在工程結束后對本工程的結算進(jìn)行結算資料準備并提交管理處主任，包括：

　�。ㄒ唬┱袠宋募�；

　�。ǘ�）合同及補充協(xié)議；

　�。ㄈ�）現場(chǎng)變更簽證；

　�。ㄋ模┛⒐を炇蘸细褡C。

　　第六十五條

　　管理處主任在收到完整的工程結算資料后，應對所收到的工程結算資料進(jìn)行審核，審核項目至少應包括如下幾點(diǎn)：

　�。ㄒ唬┙Y算資料的完整性；

　�。ǘ�）結算資料的有效性；

　�。ㄈ�）結算資料經(jīng)審核不合格時(shí)，工程管理員應立即向管理處長(cháng)說(shuō)明情況，并在工程結算資料中注明。

　　第六十六條

　　工程結算的程序

　�。ㄒ唬┦┕�單位填寫(xiě)結算單，報管理處，工程部核對相關(guān)結算單；

　�。ǘ�）工程部核對相關(guān)結算單通過(guò)后，按經(jīng)審核合格的結算資料及相關(guān)定額文件要求計算工程量、套用定額和單價(jià)、調整材料差價(jià)及計提有關(guān)工程費用，進(jìn)行工程結算，填寫(xiě)《結算書(shū)》，報管理處主任和單位分管領(lǐng)導審批；

　�。ㄈ�）審批通過(guò)后，由管理處主任組織竣工驗收相關(guān)人員進(jìn)行會(huì )簽，填寫(xiě)工程結算單，報上級領(lǐng)導以及相關(guān)單位進(jìn)行專(zhuān)項審計，專(zhuān)項審計通過(guò)后進(jìn)入財務(wù)股對外付款流程，不通過(guò)則由審計專(zhuān)員下達審計報告并監督審計報告的執行。

　　第十五章

　　工程檔案管理

　　第六十七條

　　生產(chǎn)股是單位基本建設項目工程檔案工作的歸口管理單位，負責工程建設過(guò)程的檔案管理工作。在項目建設過(guò)程中隨時(shí)形成大量的文件、圖表、圖紙、聲像等不同檔案載體的有價(jià)值的材料，都屬于歸檔的文件。

　　第六十八條

　　檔案是建設項目的真實(shí)記錄，由于它的原始性和唯一性，決定了檔案是任何資料都不可代替的。檔案形成后必須及時(shí)歸案，任何部門(mén)或個(gè)人不得拒絕歸檔，更不得將檔案材料據為己有。

　　第六十九條

　　歸檔要求：

　�。ㄒ唬�檔案資料形成或基本建設項目完成后，文件材料應及時(shí)收集、嚴格管理、隨辦隨歸，認真填寫(xiě)歸檔文件材料目錄。

　�。ǘ�）文件材料要用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，禁用鉛筆、圓珠筆、彩筆、純蘭鋼筆水書(shū)寫(xiě)。

　�。ㄈ�）文件材料要求有責任人簽字蓋章的地方，必需簽字蓋章，并填寫(xiě)好日期。

　�。ㄋ模�歸檔的文件材料如有圖紙的，必須按照GB－10609.3－89《技術(shù)圖紙的折疊方法》進(jìn)行折疊。（簡(jiǎn)稱(chēng)：風(fēng)琴式）。

　�。ㄎ澹┕こ添椖客旯ず�，相關(guān)檔案應及時(shí)向單位檔案室歸檔。

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