工程項目風(fēng)險分析、控制與轉移

工程項目在營(yíng)建過(guò)程中，從承包商角度來(lái)看，存在著(zhù)建設周期長(cháng)，投資數額大，工作和工序繁多的特點(diǎn)。因此，在施工中，這些因素制約著(zhù)承包商未來(lái)獲取收益的多寡。建設周期長(cháng)，各個(gè)時(shí)期的不可預見(jiàn)因素就會(huì )相應增多，與時(shí)間相關(guān)的外界因素和內部因素的變化都會(huì )影響工期的定期完成；投資額巨大，若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化，就會(huì )加大本錢(qián)，從而減少了承包商的利潤；工作、工序繁多，一旦施工組織不盡公道或者返工，同時(shí)發(fā)生索賠，就會(huì )極大地影響工程進(jìn)度、本錢(qián)和質(zhì)量，使承包商的利益受損。所以，對工程項目施工進(jìn)程中風(fēng)險題目的分析和控制研究，具有重要意義。 　　1、承包商面臨的風(fēng)險　　工程承包，既是一項商務(wù)活動(dòng)，又是一項工程施工活動(dòng)。它必然受到工程所在地的自然環(huán)境、社會(huì )環(huán)境和相關(guān)人為因素的影響。其中有關(guān)合同條件所確立的責任、權利和義務(wù)對承包商影響極大，這些都要求承包商具有全面的專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識和較強的經(jīng)營(yíng)治理能力。目前，建筑市場(chǎng)的競爭日趨激烈，技術(shù)含量進(jìn)步，項目趨向大型化和復雜化，企業(yè)趨于聯(lián)合，資金相對集中，這些對中小型企業(yè)尤為不利，使它們面臨著(zhù)更多的風(fēng)險，使企業(yè)的均勻利潤率下降。由此看來(lái)，工程承包是一項風(fēng)險較大的工程施工活動(dòng)�！　」こ坛邪�風(fēng)險，是指工程實(shí)施結果相對于預期的結果的變動(dòng)程度，即承包商預期收益的變動(dòng)程度。工程承包風(fēng)險的起因是由很多不確定因素造成的。假如在投標和工程實(shí)施過(guò)程中，不考慮風(fēng)險因素，就會(huì )加大實(shí)際本錢(qián)而導致利潤降低甚至虧損。但是，過(guò)多地把潛伏風(fēng)險因素的可能用度轉移到投標標價(jià)的本錢(qián)中往，又會(huì )使失標的幾率大大增加。因此，要想獲取目標預期利潤，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險�！　�從有關(guān)統計資料來(lái)看，承包商在標價(jià)中風(fēng)險用度所占比例都比較低，這是由于承包商對眾多的風(fēng)險因素采取了積極的治理措施，如風(fēng)險責任的轉移、分擔、保險等控制風(fēng)險事故發(fā)生或降低風(fēng)險損失的措施。根據JCEM關(guān)于美國承包商對工程風(fēng)險的分配和重要性的調查表顯示，風(fēng)險市場(chǎng)時(shí)期相對于繁榮市場(chǎng)時(shí)期，在相對數的比例上，實(shí)際承包本錢(qián)增加4%，利潤下降25%，風(fēng)險增加了3倍。假如考慮實(shí)際標價(jià)的差異，其盡對值的增加會(huì )更大。也就是說(shuō)，在標價(jià)構成比例基本相同的情況下，風(fēng)險市場(chǎng)時(shí)期比繁榮市場(chǎng)時(shí)期需要支付更多的風(fēng)險用度�！　×硗�，業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔的風(fēng)險量百分比，均勻為33.5%和36.9%，共同承擔的風(fēng)險量為29.6%.在共同承擔的風(fēng)險量中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險損失盡量轉嫁到承包商頭上。在實(shí)際營(yíng)建中，承包商承擔的風(fēng)險比率往往達到60%以上。所以，承包商要想達到順利實(shí)施工程和盈利的目的，對工程承包風(fēng)險的正確分析、控制與治理就顯得極為重要。對于承包商而言，重要的風(fēng)險因素主要有：　　a.勞力、設備和材料的取得；　　b.勞力和設備的生產(chǎn)率；　　c.分歧格的材料；　　d.勞工糾紛；　　e.安全；　　f.通貨膨脹（總價(jià)合同）；　　g.承包商的工作能力；　　h.變更指令的談判；　　i.工程質(zhì)量；　　j.合同延誤；　　k.財務(wù)控制能力；　　l.工程實(shí)際數目�！　∵@些風(fēng)險因素涉及的特點(diǎn)有：　　1）不平衡或巨額的現金流；　　2）特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求；　　3）重要的法律或合同要求；　　4）重要或敏感的外部環(huán)境�！　∫坏╉椖可婕耙陨咸攸c(diǎn)時(shí)，就有必要進(jìn)行風(fēng)險的分析及有關(guān)治理工作。 　　2、風(fēng)險控制與風(fēng)險轉移　　承包商在進(jìn)行傳統的風(fēng)險控制時(shí)，一般按照施工過(guò)程的延續，把控制過(guò)程分成若干階段，分析各階段潛伏的風(fēng)險因素，從而制定出相應的對策。從表面上看，以往的方法也是利用階段控制理論，但始終是以靜態(tài)的眼光來(lái)看待風(fēng)險和分析風(fēng)險，各個(gè)階段之間的風(fēng)險治理工作缺乏必要和有機的聯(lián)系，沒(méi)有把各階段的工作、工序和風(fēng)險因素同一起來(lái)進(jìn)行綜合考慮。是簡(jiǎn)單的針對性強卻缺乏彈性的簡(jiǎn)單的解決方法。這種辦法對常見(jiàn)的變動(dòng)因素有一定的控制作用，但對于施工中出現的異常變化，應變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動(dòng)態(tài)治理形成的后果，實(shí)際上是一個(gè)組織和治理程序的題目，這就涉及到風(fēng)險治理體制和風(fēng)險控制策略題目�！　‖F實(shí)中的風(fēng)險大多是異常的、不可預見(jiàn)的風(fēng)險因素，因此，利用傳統方法往往使很多風(fēng)險得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險治理體制造成的。有效的承包商風(fēng)險治理體制，要求企業(yè)建立風(fēng)險治理部分，利用階段治理和系統規劃，在施工的各個(gè)時(shí)期進(jìn)行監視控制和決策。這里可以借用鞭子運動(dòng)時(shí)出現的現象來(lái)加以說(shuō)明�！　∫粋�(gè)多節的柔軟的鞭子振動(dòng)時(shí)，它的每一節都在橫向擺動(dòng)，但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方向。這一點(diǎn)在運動(dòng)的節數越多時(shí)就越明顯，我們稱(chēng)之為“鞭梢效應”。用經(jīng)濟學(xué)的語(yǔ)言來(lái)描述，就是將單一的決策題目多階段化用以回避風(fēng)險、進(jìn)步?jīng)Q策效率，即整個(gè)過(guò)程可以按時(shí)間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段，每個(gè)階段都需要作出決策，目標是使整個(gè)過(guò)程的活動(dòng)效果最好。作為整個(gè)過(guò)程的最優(yōu)策略具有這樣的性質(zhì)：不論過(guò)往的狀態(tài)和決策如何，相對于前面的決策所形成的狀態(tài)而言，余下的逐決策必須構成最優(yōu)策略。簡(jiǎn)言之，一個(gè)最優(yōu)策略的子策略總是最優(yōu)的。由于每個(gè)階段決策的選擇既依靠于當前的狀態(tài)，又影響到以后過(guò)程的發(fā)展，所以各階段選取不同的決策，整個(gè)過(guò)程的活動(dòng)策略和效果也就不同�？梢砸詾�，不論過(guò)往階段的狀態(tài)是何種形式，目前的決策活動(dòng)都必須以當前的狀態(tài)為決策依據，來(lái)考慮下一步的活動(dòng)，而無(wú)需考慮過(guò)往如何。亦即過(guò)程的風(fēng)險狀態(tài)由過(guò)往轉移到現在面臨的風(fēng)險狀態(tài)。面臨的風(fēng)險發(fā)生了遷移，進(jìn)進(jìn)到新的風(fēng)險控制循環(huán)，即形成了風(fēng)險的“遷移效應”。我們可以用風(fēng)險圖的形式來(lái)說(shuō)明。風(fēng)險圖與施工用的網(wǎng)絡(luò )圖有本質(zhì)的區別。施工用網(wǎng)絡(luò )圖的箭線(xiàn)是具體的工作，而風(fēng)險圖的箭線(xiàn)則是可選擇的策略方案與相應風(fēng)險帶來(lái)的后果�！　∪舭岩豁棾邪�活動(dòng)分為a，b，c三個(gè)階段，每個(gè)階段又存在若干策略和相應的風(fēng)險后果，例如在a階段，有三種決策，即①┈②，①┈③，①┈④。當①┈②策略實(shí)施后，到達相應的風(fēng)險結果②，那么決策者，即承包商所面臨的題目是，應以②為基準思考點(diǎn)往尋求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最優(yōu)策略，力求獲取最小風(fēng)險和最大利益。此時(shí)的利益與是否考慮①及③、④已無(wú)關(guān)，即風(fēng)險決策的無(wú)后效性。這里形成的風(fēng)險狀態(tài)和決策從①向②的轉換，稱(chēng)為風(fēng)險的遷移特性。而過(guò)往通常利用的風(fēng)險控制體制是直線(xiàn)式的，僅僅在每個(gè)狀態(tài)上進(jìn)行了簡(jiǎn)單風(fēng)險考慮，分析可能出現的結果，各風(fēng)險狀態(tài)之間缺少切實(shí)的關(guān)聯(lián)。一旦風(fēng)險變成現實(shí)，易被過(guò)往各階段的工作所影響和束縛，極易矯枉過(guò)正，使風(fēng)險進(jìn)一步加大，從而增加了本錢(qián)�！　�3、承包商風(fēng)險控制體制的改進(jìn)和相應措施　　承包商風(fēng)險控制體制在工程治理中是極為重要的。只有體制題目解決了，才能從根本上使風(fēng)險發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚�，或者使風(fēng)險帶來(lái)的損失變成最少。這主要應從以下幾個(gè)方面進(jìn)手：　�。�1）企業(yè)制度創(chuàng )新和建立風(fēng)險控制秩序　　企業(yè)的治理制度和組織形式的公道性是風(fēng)險控制的基礎，工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實(shí)的制度形式。一般而言，承包風(fēng)險的發(fā)生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企業(yè)制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現在治理出現盲區，決策得不到執行，權力交叉，工作推諉，責任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和治理制度上進(jìn)行適合本企業(yè)的創(chuàng )新，以進(jìn)步公司的活力；同時(shí)，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實(shí)施。適用的組織形式應以矩陣式項目經(jīng)理制為主體，設立相應的風(fēng)險治理部分，但治理跨度和治理層次不宜太多，應與公司發(fā)展規模相適應。此外，建立內部風(fēng)險保護基金，以降低承包商運營(yíng)風(fēng)險，進(jìn)步總體收益�！　。�2）在組織上建立以風(fēng)險部分和風(fēng)險經(jīng)理為主體的監視機制　　參照國外成熟的風(fēng)險控制經(jīng)驗，在承包商實(shí)施營(yíng)建過(guò)程中建立風(fēng)險部分，并設立風(fēng)險經(jīng)理。其作用是對項目的潛伏風(fēng)險進(jìn)行分析、控制和監視，并制定相應的對策方案，為決策者提供決策依據。風(fēng)險經(jīng)理直接對承包商負責。另外風(fēng)險經(jīng)理的工作可以延展到公司運營(yíng)的整個(gè)過(guò)程，既可以延伸到單個(gè)項目投標報價(jià)前期預備和控制和實(shí)施工作，也可以圍繞整個(gè)公司把握建筑市場(chǎng)脈搏進(jìn)行階段性治理。階段性風(fēng)險治理是針對項目的前期經(jīng)營(yíng)招標、中期實(shí)施、后期總結和處理三個(gè)階段，進(jìn)行的有效控制和根據相應風(fēng)險決策而實(shí)行的動(dòng)態(tài)前瞻式治理。它主要利用風(fēng)險的“鞭梢效應”對風(fēng)險的“遷移性”進(jìn)行反饋式動(dòng)態(tài)規劃控制。例如加拿至公共工程部制定的工程分步交付體系（PDS， the Project 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