合同管理及企業(yè)法律風(fēng)險管控
合同管理按照資金輸出和資金輸入兩個(gè)環(huán)節核查動(dòng)態(tài)賬目。以下是小編為大家推薦的相關(guān)MBA論文范文，希望能幫到大家，更多精彩內容可瀏覽(www.oh100.com/bylw)。
摘要：隨著(zhù)我國市場(chǎng)經(jīng)濟繁榮發(fā)展和對外開(kāi)放的不斷深入，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中涉及的合同類(lèi)型呈現出復雜化、多樣化發(fā)展趨勢，面臨的法律風(fēng)險不斷增加。高風(fēng)險合同比例逐年上升，出現諸如跨國、多方式結算和大型投資等各種形式。本文立足于法律風(fēng)險管控工作，通過(guò)合同管理制度研究提出了企業(yè)法律風(fēng)險管控的有效方法。
關(guān)鍵詞：合同管理;法律風(fēng)險;企業(yè)經(jīng)營(yíng);風(fēng)險管控
一、合同各階段的風(fēng)險管控
合同管理是企業(yè)法律風(fēng)險管控的重要內容，也是企業(yè)管理制度的重要組成部分。企業(yè)基于對于安全運營(yíng)的需求，對這項工作非常重視，企業(yè)由單純重視訴訟管理，轉為重視日常合同管理。合同管理各階段的法律風(fēng)險，需要切實(shí)有效的管控。
(一)合同簽訂階段的法律風(fēng)險控制
1.合同簽訂階段的法律風(fēng)險：合同相對人是各種經(jīng)濟體制、所有制形式以及不同國家的民事主體，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在大量的“風(fēng)險交易”。應當警惕從簽訂階段就存在的法律風(fēng)險，從內部看：合同簽訂出現問(wèn)題將嚴肅處理責任人;從外部看，我國刑法規定了簽訂、履行合同失職被騙罪等罪名，觸犯刑律將依法承擔刑事責任。簽約過(guò)程中構成締約過(guò)失責任或簽約后出現違約行為，還要承擔民事責任。合同簽訂應當授權專(zhuān)業(yè)法律人員管理，全程進(jìn)行法律風(fēng)險管控，重視相關(guān)法律規范與司法解釋。
2.部門(mén)聯(lián)合會(huì )簽制度：企業(yè)內部的聯(lián)合會(huì )簽，是法律風(fēng)險管控的核心制度，各部門(mén)依照管理職能緊密銜接、相互制約、獨立決策，共同參與合同審批流程。聯(lián)合會(huì )簽制度應當科學(xué)高效、公開(kāi)透明，防止出現商業(yè)賄賂或謀取非法利益等內部法律風(fēng)險。結合實(shí)踐，較為科學(xué)的聯(lián)合會(huì )簽流程一般涉及：(1)采購或銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)起簽約申請，提交合同草本、會(huì )簽單、審核上報相對人資信材料;(2)考核部門(mén)審閱價(jià)格、進(jìn)行成本和利潤分析，制作經(jīng)營(yíng)報表;(3)會(huì )簽部門(mén)依次審批、分管經(jīng)理批示，例如：技術(shù)研發(fā)、質(zhì)量監督、倉庫、交接車(chē)間等涉及履行部門(mén);(4)財務(wù)部門(mén)核實(shí)應收賬款，管理收放款業(yè)務(wù)，負責資產(chǎn)放行證件;(5)合同管理部門(mén)負責全程法律風(fēng)險管控，辦理用印并、負責合同檔案管理。
(二)合同履行中的風(fēng)險管控
1.財務(wù)風(fēng)險監控：合同履行階段的財務(wù)風(fēng)險監控，包括對資金問(wèn)題主動(dòng)調查活動(dòng)，不是出現經(jīng)濟損失后的消極反應。合同管理部門(mén)對財務(wù)部進(jìn)行賬目監控，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的賒銷(xiāo)賬款等資金使用進(jìn)行例行核查。發(fā)現存在履行瑕疵及時(shí)處理，避免履行中出現抗辯權事由而導致法律風(fēng)險。發(fā)現不能按期回款情況，行使抗辯權并及時(shí)溝通解決。發(fā)現相對人出現嚴重的資產(chǎn)或商業(yè)信譽(yù)問(wèn)題，行使不安抗辯權。按照法律事務(wù)管理辦法對責任人督辦問(wèn)責，規避企業(yè)法律風(fēng)險，登記履行情況對客戶(hù)進(jìn)行信譽(yù)評級，依照信用等級分別評議賒銷(xiāo)額度和賒銷(xiāo)時(shí)限。
2.資金動(dòng)態(tài)核查：合同管理按照資金輸出和資金輸入兩個(gè)環(huán)節核查動(dòng)態(tài)賬目。對合同履行發(fā)生的資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行賬目核查，當天核算、當天公布并記錄在案，避免出現隨意更改賬目現象。由合同管理部門(mén)監督制度實(shí)施，代表公司實(shí)施資金動(dòng)態(tài)監控，發(fā)現可疑往來(lái)賬目尤其是極端賬目，及時(shí)采取必要的法律措施維護企業(yè)利益。監管工作前移至履行階段而不是在合同爭議階段，履行過(guò)程中的資金變化情況，直接反映出履行中的法律風(fēng)險狀況。企業(yè)應當立足于資金動(dòng)態(tài)監控，建設合安全、順暢和高效的風(fēng)險管控模式。
(三)合同爭議的解決
1.合同管理善意原則：維護企業(yè)利益是企業(yè)風(fēng)險管控的核心目的，出現合同爭議優(yōu)先采用低成本糾紛解決辦法。企業(yè)之間依照善意原則處理問(wèn)題，主動(dòng)溝通解決，不能直接追究責任或者依照合同法主張維權，使得原本可以協(xié)商解決的爭議走向極端方式。企業(yè)出現經(jīng)濟損失，直接責任人和分管領(lǐng)導因此承擔管理責任，應當避免出現損失，遵循善意原則把爭議解決在履行過(guò)程中或者協(xié)商階段，如果爭議出現在責任追究或訴訟階段將增加企業(yè)法律風(fēng)險。解決爭議以考慮經(jīng)濟利益為關(guān)鍵因素，同時(shí)考慮社會(huì )影響和企業(yè)長(cháng)遠利益。
2.避免出現訴訟案件：合同爭議的解決應當避免出現訴訟案件，這體現出日常合同管理的重要性，只有實(shí)行科學(xué)嚴謹的日常管理，才能有效實(shí)現企業(yè)法律風(fēng)險管控。企業(yè)參與訴訟活動(dòng)可能產(chǎn)生經(jīng)濟損失或不良社會(huì )影響，尤其國有企業(yè)參與訴訟，出現政治影響后企業(yè)負責人可能因此失去晉升機會(huì )、承擔連帶責任。即使私營(yíng)企業(yè)也應當考慮企業(yè)社會(huì )形象，不能濫訴、纏訴。合同管理部門(mén)依照合法合理性原則開(kāi)展法律風(fēng)險管控工作，滿(mǎn)足相對人合理要求靈活處理爭議，維護締約雙方長(cháng)遠合作關(guān)系。爭取用緩和方式解決爭議，出現合同沖突，當事人可能采取不合作態(tài)度，導致問(wèn)題陷入尷尬局面。確實(shí)無(wú)法達成一致的合同爭議，先發(fā)送律師函通知表示善意提醒。最終決定以訴訟方式處理的爭議，委托專(zhuān)業(yè)律師提起訴訟主張合法權利。
二、合同管理制度與企業(yè)風(fēng)險管控
合同管理立足于企業(yè)法律風(fēng)險管控，有效的保障了企業(yè)發(fā)展的穩定環(huán)境，保障了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全和長(cháng)遠發(fā)展。面對復雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)之間依賴(lài)合同形式保障各方權利義務(wù)，合同管理制度在企業(yè)法律風(fēng)險管控中占據核心地位。提高企業(yè)的合同法律風(fēng)險管理能力會(huì )提高企業(yè)整體競爭力，為企業(yè)帶來(lái)高利潤的回報。
(一)合同管理的法律風(fēng)險管控體系
1.合同管理制度建設：企業(yè)應當先簽訂合同后辦理業(yè)務(wù)，例外情況依照公司章程的規定辦理業(yè)務(wù)，良好的合同管理能夠在法律范圍內保護企業(yè)合法權益,以免受到不必要的經(jīng)濟損失。企業(yè)應當制定適合本單位實(shí)際情況的《合同管理辦法》、《合同管理流程》、《授權委托管理辦法》、《印章管理辦法》等制度，進(jìn)行體系化的法律風(fēng)險管控。合同管理不是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的附屬程序，堅決杜絕事后補辦合同行為，業(yè)務(wù)辦理完畢又補辦合同手續讓整個(gè)合同管理制度形同虛設。雖然無(wú)紙質(zhì)合同的實(shí)際履行，如符合《合同法》規定也是有效法律行為，但這種情況使企業(yè)承受巨大法律風(fēng)險：對于合同中標的物數量、質(zhì)量最終認定方式，以及履行時(shí)間、地點(diǎn)、方法等方面的約定容易出現爭議，沒(méi)有紙質(zhì)合同作為認定和主張的依據，這些爭議無(wú)從確認和查證。
2.資信調查與建立信用檔案：合同申辦部門(mén)負責收集和提交合同相對人資信材料，包括合同履行應當具備的資質(zhì)證件、營(yíng)業(yè)執照、質(zhì)量證件或法律文書(shū)、專(zhuān)利證書(shū)等文件。確認對方的民事行為能力和民事責任能力有重要法律意義，這些因素直接影響出現爭議后的法律請求效果。對簽約人的授權委托授權書(shū)和身份進(jìn)行嚴格審核，避免因無(wú)權代理產(chǎn)生法律風(fēng)險。一些企業(yè)沒(méi)有謹慎考察相對方主體資格，導致合同歸于無(wú)效或效力待定，或者與無(wú)履約能力當事人簽訂合同導致合同陷入履約障礙。合同簽訂后全程登記履行情況，建立客戶(hù)資信檔案并進(jìn)行信用評級。
3.合同條款審核：企業(yè)經(jīng)營(yíng)合同大多是常見(jiàn)類(lèi)型，依照《合同法》我國承認各種符合成立和生效要件的無(wú)名合同，締約各方應當誠信履行、善意履行、依照合同目的促成履行。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的格式條款合同，制定十幾條主要關(guān)鍵條款反復使用，格式條款不能避免法律風(fēng)險。條款最終由經(jīng)辦人填寫(xiě)，其中空白項和附則(其他約定)的填寫(xiě)中存在巨大法律空間，經(jīng)辦人在填寫(xiě)時(shí)，與簽署普通合同有同等法律風(fēng)險。因此，簽署格式條款同樣需要嚴格審核，無(wú)論何種類(lèi)型合同，應當由專(zhuān)業(yè)法律工作人員或律師逐一審查合同條款。
4.合同的印章管理：合同印章的使用和管理是簽署合同的關(guān)鍵，依照《合同法》規定：約定加蓋印章生效的合同，自加蓋印章并符合生效要件時(shí)生效。企業(yè)經(jīng)營(yíng)合同一般約定加蓋行政章或合同專(zhuān)用章，除非特別約定，財務(wù)專(zhuān)用章或部門(mén)印章不能用于簽訂合同。合同印章由專(zhuān)門(mén)部門(mén)保管和使用，未經(jīng)會(huì )簽手續并經(jīng)分管經(jīng)理同意，業(yè)務(wù)員不得隨意使用公司印章。需要攜帶外出的使用的，應當由經(jīng)理批準按流程使用并及時(shí)歸還。
(二)聯(lián)網(wǎng)審批流程的法律風(fēng)險管控
1.聯(lián)網(wǎng)審批的監管優(yōu)勢：現代企業(yè)采用合同聯(lián)網(wǎng)審批流程具有監管優(yōu)勢，重視和利用現代科技手段是法律風(fēng)險管控的發(fā)展趨勢。在網(wǎng)絡(luò )系統中上傳的合同電子數據長(cháng)期保留在數據庫，系統能立即發(fā)現和記載違規行為。這種監控模式提高了企業(yè)法律風(fēng)險管控效率：法務(wù)部門(mén)網(wǎng)上管理人員可以全程監督合同業(yè)務(wù)，聯(lián)合會(huì )簽部門(mén)的辦理情況直接在電腦系統顯示，避免了各部門(mén)相互推諉;在網(wǎng)上可以隨時(shí)核對合同條款、查閱審批信息，有效減少了工作失誤;由于流程的公開(kāi)性和互動(dòng)性，經(jīng)辦人對于提交材料更加謹慎。聯(lián)網(wǎng)審批通過(guò)的合同，由經(jīng)辦人確認后上報合同管理部門(mén)加蓋印章，大幅度提高監管效率。
2.紙質(zhì)資料的網(wǎng)上流程銜接：紙質(zhì)合同的簽署和監管，是企業(yè)法律檔案管理工作的一部分，合同檔案是司法過(guò)程中的重要書(shū)面證據，這項工作從形式審查到實(shí)質(zhì)審查都直接關(guān)系企業(yè)利益。實(shí)行合同管理聯(lián)網(wǎng)管理平臺的企業(yè)，申報的各項數據應當與紙質(zhì)合同檔案完全一致，簽署過(guò)程中合同文本在內部網(wǎng)絡(luò )上傳遞和儲存，經(jīng)聯(lián)合審批并上報經(jīng)理批準后，依照審批情況簽署紙質(zhì)合同，這種公開(kāi)審批的模式使得決策者更加審慎。各部門(mén)有獨立的賬戶(hù)和密碼，對合同管理全程有效的管控，各部門(mén)相互之間配合、相互監督，紙質(zhì)材料與電子文件相互印證一致。
(三)合同檔案在法律風(fēng)險管控中的利用
1.合同檔案的整理利用：紙質(zhì)同檔案屬于法律風(fēng)險管控的重要文件，監管部門(mén)審查合同履行全程并立卷存檔，合同回收采取統一的編號和歸檔方法，按照“資本輸出類(lèi)”和“資本輸入類(lèi)”對合同檔案進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)。建立合同目錄包括(1)合同文本原件，包括補充協(xié)議、備忘錄等資料;(2)資信檔案，包括各類(lèi)與合同有關(guān)的證件、質(zhì)量文件、專(zhuān)利文件等資料;(3)部門(mén)聯(lián)合會(huì )簽單，包括經(jīng)理批示、各部門(mén)會(huì )簽、履行情況備注等文件;(4)財務(wù)單據，包括借款單據、賒銷(xiāo)單據、銀行單據等資料;(5)法律文書(shū)，包括授權委托書(shū)、履行情況備注等其他法律文件。
2.合同業(yè)務(wù)的全程督辦：依照合同檔案進(jìn)行全程督辦，發(fā)現違規行為依照合同管理辦法問(wèn)責。對合同履行情況進(jìn)行監控，順利履行完畢的合同登記后存入檔案;沒(méi)有合適履行的合同注明原因并及時(shí)督辦;出現爭議的合同，將合同檔案上報法律事務(wù)部門(mén)處理，避免出現超過(guò)訴訟時(shí)效的情況;進(jìn)入訴訟程序的合同糾紛，委托法律專(zhuān)業(yè)人員或者律師進(jìn)行維權，建立法律風(fēng)險檔案。通過(guò)系統化、全程化的合同管理制度，有效對企業(yè)法律風(fēng)險進(jìn)行管控。
三、結語(yǔ)
隨著(zhù)我國依法治國工作的全面推進(jìn)，企業(yè)更加重視法律風(fēng)險管控工作。雖然現階段有很多工作要進(jìn)行完善，但令人欣慰的是，我國的合同管理水平正在大幅度提高，企業(yè)的法律風(fēng)險管控工作逐步走向科學(xué)化和精細化。市場(chǎng)經(jīng)濟法制化體是社會(huì )的巨大進(jìn)步，也是法律事業(yè)蓬勃發(fā)展的重要信號。在全體法律人的探索和努力下，基于對于合同管理制度與企業(yè)法律風(fēng)險管控的不斷研究和實(shí)踐，將形成更加規范、誠信、安全、文明的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)我國經(jīng)濟繁榮發(fā)展。
作者:范曉偉 單位:西北政法大學(xué)
參考文獻：
[1]李杰利.合同管理規范高效操作規程.中國時(shí)代經(jīng)濟出版社.2004.
[2]張雅冰.論企業(yè)合同法律風(fēng)險防范的協(xié)同性.經(jīng)營(yíng)管理者.2011(19).
[3]王懷、王正志.公司法律風(fēng)險防范與管理.法律出版社.2007.
[4]武端勇.在現代企業(yè)管理中如何加強合同管理提高企業(yè)經(jīng)濟.商品與質(zhì)量：學(xué)術(shù)觀(guān)察.2012(11).
[5]孟凡和.簡(jiǎn)析合同法律風(fēng)險及防范對策.法制博覽.2011(11).
更多相關(guān)文章推薦閱讀：
1.淺談企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的控制與防范
2.內部審計在企業(yè)會(huì )計風(fēng)險管理中的角色定位
3.論企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的法律風(fēng)險防范與控制機制
5.軟件行業(yè)企業(yè)成長(cháng)中的管理風(fēng)險
6.簡(jiǎn)析企業(yè)在合同管理中的法律風(fēng)險及防范措施
【合同管理及企業(yè)法律風(fēng)險管控】相關(guān)文章：
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險及內部管控策略03-08
新時(shí)期從企業(yè)審計風(fēng)險管控談起論文02-21
新時(shí)期從企業(yè)審計風(fēng)險管控談起的論文02-21
論述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理:風(fēng)險識別與防控03-06
企業(yè)經(jīng)濟法律風(fēng)險防控的探討03-08
施工企業(yè)風(fēng)險管理03-23
企業(yè)內控管理及資金風(fēng)險把控研究分析02-21
論企業(yè)怎樣防范建設工程合同中的法律風(fēng)險11-20
- 相關(guān)推薦