小議保險公司財務(wù)風(fēng)險的控制路徑論文
保險公司一般采用逐層授權的管理機制，管理的理念是“以保費論英雄”、發(fā)展的方向是規模第一、效益第二，這種理念發(fā)展出來(lái)的企業(yè)文化就是對內部財務(wù)風(fēng)險不重視、內部控制不到位，不能建立長(cháng)效科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險監控管理機制。在承保、核保、保全、查勘、理賠等業(yè)務(wù)各環(huán)節過(guò)程中，或多或少會(huì )存在一些漏洞，這些漏洞如果被客戶(hù)或者內部人員操作利用，就可能導致公司賠付上升、造成直接損失。比如為了加快發(fā)展，一些保險公司進(jìn)入新業(yè)務(wù)領(lǐng)域或者新地區，過(guò)度擴張致使經(jīng)營(yíng)成本上升，且對風(fēng)險管控提出了更高的要求，而這往往是新入者不可能完全避免的。按照我國《保險法》規定，保險公司應當具有與其業(yè)務(wù)規模相適應的最低償付能力，但實(shí)際上的業(yè)務(wù)漏洞眾多，保險公司的財務(wù)風(fēng)險是遠遠高于這種償付能力的，這也決定了財務(wù)風(fēng)險將長(cháng)期存在。
保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理工作意義重大，作為一個(gè)連續性較強、牽涉面較廣的工作環(huán)節，必須全面開(kāi)展相關(guān)方面工作，方能有效做好財務(wù)風(fēng)險控制工作。
(一)加強產(chǎn)品創(chuàng )新
要改變保險公司粗放型的發(fā)展模式道路，不能僅僅依靠?jì)r(jià)格搶占市場(chǎng)，而要將業(yè)績(jì)的增長(cháng)點(diǎn)放在提供差異化的服務(wù)和獨特的經(jīng)營(yíng)模式上，具體表現為產(chǎn)品的創(chuàng )新和營(yíng)銷(xiāo)的創(chuàng )新，推出滿(mǎn)足市場(chǎng)需要的保險和金融服務(wù)。對此，保險公司一要加強市場(chǎng)調研工作，發(fā)現客戶(hù)的真實(shí)需求、同行業(yè)競爭者的發(fā)展策略和具體產(chǎn)品定位，再此基礎上創(chuàng )新產(chǎn)品和服務(wù)。比如針對廣大農村市場(chǎng)，就要求研發(fā)出能夠符合農村消費水平的醫療險、養老險等。二是要加大創(chuàng )新工作的投入力度，因為我國保險業(yè)發(fā)展較晚，競爭不充分，已經(jīng)形成了寡頭格局，后果就是大公司不重視產(chǎn)品研發(fā)、中小保險公司沒(méi)有足夠財力和人力進(jìn)行研發(fā)，所以為了以后長(cháng)遠競爭考慮，無(wú)論大小公司都要正確把握自己的核心競爭力在什么地方，從而能夠積極籌集創(chuàng )新資金，適時(shí)適度引入外部資金，不斷加大創(chuàng )新力度，使得企業(yè)的核心競爭力更為突出。三是充分利用各方資源合力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng )新工作。產(chǎn)學(xué)研合作機制是新產(chǎn)品和服務(wù)的良好孵化器，要將保險公司和學(xué)界聯(lián)合起來(lái)，創(chuàng )造出具有中國特色的適應經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的保險產(chǎn)品，讓整合后的資源創(chuàng )新更具活力。
(二)利用財務(wù)杠桿提高保險資金運用效率
保險公司的資金運營(yíng)能力是直接決定公司負債、盈利能力的最重要因素之一，因此，公司必須能夠合理利用這些資金輔以財務(wù)杠桿，充分提高保險資金運用效率，從而提高自身資本運轉能力、負債能力和盈利水平。一是要積極拓展保險資金的運用途徑，應該注意把握市場(chǎng)機會(huì )，積極投資基礎設施建設等領(lǐng)域，力求最大限度拓展資金運用渠道二是加大對資金使用的管控，公司應該建立健全保險資金運用托管制度和監督機制，對風(fēng)險及時(shí)有效科學(xué)地加以識別，并采取多種措施加大監管力度和提升外部約束力。
(三)完善再保險體系
再保險是防范風(fēng)險的有效措施和良好的制度保證，也對規范保險公司的各種業(yè)務(wù)行為、控制內部財務(wù)風(fēng)險有幫助。為此，筆者建議，一是要全體重視再保險，將再保險上升到戰略的高度加以考慮，并結合市場(chǎng)和內部管理制度對再保險充分利用。二是加大人才和資金投入，和高校合作培養更多的內生性人才，與國際化、多元化的經(jīng)濟市場(chǎng)接軌。三是強化法律支持，制定更多關(guān)于再保險方面的法律法規，以迎接外資再保險公司的挑戰和內部管理困境。
(四)加強動(dòng)態(tài)監管
對保險公司而言，抵押債券和含有提前贖回權的債券等資產(chǎn)己經(jīng)無(wú)法通過(guò)靜態(tài)監管來(lái)防范和控制隨之而來(lái)的風(fēng)險，而動(dòng)態(tài)監管這一方法可以從產(chǎn)品研發(fā)階段開(kāi)始分析、預測風(fēng)險，使風(fēng)險的不可控程度降低，從而使管理者能有效的防范和控制風(fēng)險。因此，加強動(dòng)態(tài)監管是我國保險業(yè)發(fā)展的重要途徑和必然選擇。
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