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沙盤(pán)模擬中實(shí)現有效籌資管理的措施
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對外投資和調整資本結構等需要通過(guò)金融市場(chǎng)等籌資渠道運用一定的籌資,,方式經(jīng)濟有效地籌措和集中資金的活動(dòng)�；I集資金是企業(yè),的基本財務(wù)活動(dòng)是資金運動(dòng)的起點(diǎn)是決定資產(chǎn)規模和生,,產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展程度的重要環(huán)節。資金的籌集必須遵循一定的原則，按照一定的步驟進(jìn)行。
1、進(jìn)行財務(wù)的預測與分析，計算融資時(shí)所需要的資金量
企業(yè)為了保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，必須知道自己在什么時(shí)間、需要多少資金，才能編制合理融資計劃。在沙盤(pán)模擬中，每個(gè)會(huì )計年度初期，企業(yè)管理層需要制定(或調整)企業(yè)發(fā)展戰略，以此為依據確立企業(yè)未來(lái)的銷(xiāo)售目標。有了銷(xiāo)售目標，企業(yè)的財務(wù)主管就可以編制銷(xiāo)售預算，即對未來(lái)一年企業(yè)可能實(shí)現的銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售收入做測算。這樣，以銷(xiāo)售預測為依據，結合企業(yè)對未來(lái)的預期，就可以編制準確的生產(chǎn)預算、采購預算、設備投資專(zhuān)門(mén)預算，并進(jìn)行相應的現金預算。由于現金預算的內容包括現金的流入量、現金的流出量、現金的多余及現金短缺的數值，因此根據現金預算，管理層就可以判斷出未來(lái)企業(yè)現金流的狀況及現金結余的情況以及現金是否有短缺，如果有短缺，金額是多少，測算出資金需要量。
2、根據運營(yíng)企業(yè)自身情況對融資方式的選擇進(jìn)行可行性分析
沙盤(pán)模擬中允許企業(yè)的融資方式有長(cháng)期貸款、短期貸款、貼現及高利貸。其中長(cháng)期貸款最長(cháng)為5年期，每年年底支付利息，貸款的最高限額是權益額的2倍;短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息，短期貸款與高利貸到期時(shí)還本付息，短期貸款貸款限額是權益的2倍，高利貸沒(méi)有貸款額度的限制;資金貼現在資金出現缺口且不具備銀行貸款的情況下，并且有應收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數不論應收款期限長(cháng)短，拿出7萬(wàn)元交1萬(wàn)元的貼現費。企業(yè)需要融資時(shí)，根據自己的負債情況，選擇可行的融資方式。
ERP沙盤(pán)模擬中融資方式一覽表
3、根據不同融資方式的資本成本和風(fēng)險水平，確定不同融資方式的資金籌集比例及數額
在模擬中，由于不同籌資方式的資本成本及財務(wù)風(fēng)險有所不同，所以企業(yè)應計算并且比較不同籌資方式的資本成本及財務(wù)風(fēng)險，進(jìn)而選擇適合企業(yè)的籌資方式及確定不同籌資方式的籌資比例，既要保證籌資的綜合資本成本較低，又要控制企業(yè)的風(fēng)險水平，這樣才能以最經(jīng)濟的方式獲取所需資金，并且在債務(wù)到期時(shí)能夠及時(shí)償還，而不至于由于債務(wù)安排的不合理，出現無(wú)法償貸的財務(wù)危機。
沙盤(pán)模擬中不同融資方式資金成本與風(fēng)險比較一覽表
4、確定企業(yè)最佳的融資方案，合理規劃資本結構
在準確地預測出企業(yè)資金需要量的基礎上，通過(guò)對不同的融資方式的定性與定量分析，明確企業(yè)可供選擇的不同融資方式的籌資數額及占總籌資額的比例，制定出最佳的籌資方案，構建出科學(xué)的資本結構。
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