財務(wù)內部控制工作計劃
內部控制的一般方法通常包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計系統控制、內部報告控制、經(jīng)濟活動(dòng)分析控制、績(jì)效考評控制、信息技術(shù)控制等。由yjbys小編為大家搜集的財務(wù)內部控制工作計劃，我們一起來(lái)看看吧~
為深入貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預防腐`體系2015-2020年工作規劃》，強化對稅收執法權和行政管理權的內部監督和制約，保證部門(mén)權力規范、透明、高效運行，促進(jìn)全縣國稅事業(yè)又好又快發(fā)展，現根據省局要求和市局《關(guān)于全面推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作的通知》，結合我局實(shí)際，特制定本方案。
一、指導思想
按照全面推進(jìn)懲治和預防腐`體系建設和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，強化行政管理權和稅收執法權的監督制約，在深入排查廉政風(fēng)險的基礎上，進(jìn)一步合理分解權力，明晰崗位職責，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，強化監督制約，力爭到2017年底前建立起以“三道防線(xiàn)”(前期預防、中期監控、后期處置)、“四個(gè)環(huán)節”(計劃、執行、考核、修正)為主要內容的部門(mén)內控機制建設。
二、目標要求
通過(guò)開(kāi)展內控機制建設工作，探索有效控制權力運行的途徑和方法，逐步建立以完善的內控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險點(diǎn)排查為基礎，以強化對權力的實(shí)時(shí)監控為核心，以制度執行問(wèn)責為手段的部門(mén)內控機制，不斷增強干部職工的廉政風(fēng)險防范意識，使稅收執法權和行政管理權運行更加透明、規范和高效，最終實(shí)現從源頭預防和治理腐`的目的。
三、組織領(lǐng)導
縣局成立部門(mén)內控機制建設領(lǐng)導小組，黨組書(shū)記、局長(cháng)馮學(xué)勇為組長(cháng)，各黨組成員為副組長(cháng)，加強對內控機制建設的組織領(lǐng)領(lǐng)導。下設辦公室，地址在監察室，由楊永康同志任辦公室主任，常乾任副主任，張侃、陳厚銀、楊壽春、翟文匯、陳宏、張敏、徐家維、張皖春、張衛、涂德賢、徐福永為辦公室成員，根據工作要求統籌設計和推進(jìn)部門(mén)內控機制建設。 縣局將把部門(mén)內控機制建設情況納入黨風(fēng)廉政建設責任制考核，各單位、各部門(mén)主要負責人，要切實(shí)履行第一責任人的責任，加強領(lǐng)導，把部門(mén)內控機制建設與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保內控機制建設各項工作任務(wù)落到實(shí)處。
四、工作內容
(一)全面梳理權力事項。對照有關(guān)法律、法規和相關(guān)文件精神，結合機構改革，對本級機關(guān)各部門(mén)的權力事項，特別是稅收業(yè)務(wù)管理權，人、財、物管理權，稅收執法權等進(jìn)行全面梳理，列出“權力清單”。在此基礎上，要進(jìn)一步明確各部門(mén)的崗位職能、職責及事項，使全體人員做到各司其職、各負其責，確保權力行使的責任落實(shí)到崗到人。按照分權制衡的要求，嚴格劃分不同權力的使用邊界，按照不同類(lèi)別權力的特征和作用，建立職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權力制衡機制，確保機構設置、職務(wù)分工的合理性和科學(xué)性。各級國稅機關(guān)要編制“內部崗責手冊”，使全體人員掌握內部機構設置、權力事項、崗位職責等情況，并在一定范圍內進(jìn)行公示，接受監督。
(二)規范權力運行程序。針對不同部門(mén)的權力事項和用權方式，優(yōu)化運行程序，明確控制節點(diǎn)，制定作業(yè)標準，實(shí)現權力運行的過(guò)程制約、程序控制。一是優(yōu)化權力運行流程，明確具體權力事項的業(yè)務(wù)操作程序，通過(guò)程序控制，做到下一道程序對上一道程序進(jìn)行控制，每道程序之間互相制衡。在優(yōu)化流程中，要堅持制權與增效相結合，盡可能簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節。二是編制權力運行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎上，對權力事項的運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環(huán)節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，以圖形的方式表達出來(lái)，通過(guò)流程圖將權力行使過(guò)程進(jìn)行固化，使每項權力的行使過(guò)程都做到可查可控。
(三)科學(xué)實(shí)施風(fēng)險管理。要從分析權力運行風(fēng)險入手，對稅收管理、稅收執法和行政管理中可能引發(fā)或增強廉政風(fēng)險的各種信息進(jìn)行識別，并根據不同風(fēng)險度和風(fēng)險成因，采取相應的風(fēng)險應對策略和措施，實(shí)現風(fēng)險的有效防范、控制和化解。權力風(fēng)險查找的重點(diǎn)是干部任用、資金分配、項目決定、資產(chǎn)處置，以及許可權、審批權、征收權、處罰權、強制權等權力比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節。風(fēng)險查找由部門(mén)和個(gè)人結合工作實(shí)際，主動(dòng)查找，并將查找出來(lái)的結果集中公示，接受各方面的監督。對查找出的風(fēng)險，要按照權力運行頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞、危害損失程度等對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分級評估，明確各部門(mén)在風(fēng)險管理中的責任，健全防控措施。要把風(fēng)險排查、分析、應對等工作落實(shí)到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節，使風(fēng)險管理真正科學(xué)管用。
(四)不斷深化政務(wù)公開(kāi)。認真落實(shí)有關(guān)政務(wù)公開(kāi)的`制度規定，嚴格執行公開(kāi)辦事制度，不斷提高權力運行的透明度和公信力。按照“公開(kāi)是原則，不公開(kāi)是例外”的要求，對各部門(mén)的權力進(jìn)行匯總統計，審核認定、編制目錄，明確公開(kāi)的要求、時(shí)限、范圍和部門(mén)職責。有條件的單位，要進(jìn)一步健全和完善網(wǎng)上政務(wù)公開(kāi)平臺，把部門(mén)權力事項的執行主體、執行依據、執行程序等內容向內部和社會(huì )公布，讓權力以廣大干部職工和納稅人看得見(jiàn)的方式運行。
(五)切實(shí)落實(shí)各級責任。一是明確領(lǐng)導責任。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，國稅機關(guān)主要負責人是內控機制建設的第一責任人，分管領(lǐng)導對管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。二是強化部門(mén)責任。督促各部門(mén)把明確權責、規范流程、風(fēng)險排查、完善制度的內控要求落實(shí)到實(shí)際工作中。各部門(mén)在做好自身內控建設工作的同時(shí)，要加強對業(yè)務(wù)條線(xiàn)內控機制建設的籌劃和指導。三是落實(shí)崗位責任，明確規定各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位的職責事項、工作規程、考核標準、過(guò)錯責任等，把內控的要求和責任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節和崗位。各單位紀檢監察部門(mén)要認真履行監督職能，加強組織協(xié)調和督促指導。
五、實(shí)施步驟
一是動(dòng)員部署。召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究部署本單位內控機制建設工作。廣泛宣傳開(kāi)展部門(mén)內控機制建設的目的和意義，組織部門(mén)工作人員梳理權力事項，自我查找風(fēng)險，增強廣大干部參與內控機制建設的積極性和主動(dòng)性，在各個(gè)部門(mén)和每一位機關(guān)工作人員中增強內控理念，營(yíng)造一種人人自覺(jué)執行內控規范的工作氛圍。
二是組織實(shí)施。2017年4月上旬前，完成查找風(fēng)險點(diǎn)工作，對本單位部門(mén)權力事項的清理工作，列出權力清單，編制內部崗責手冊;4月底前完成制定防控措施，規范業(yè)務(wù)流程工作，完成繪制權力運行流程圖、查找風(fēng)險點(diǎn)、制定防控措施等工作;2017年底前建立起以“三道防線(xiàn)”(前期預防、中期監控、后期處置)、“四個(gè)環(huán)節”(計劃、執行、考核、修正)為主要內容的部門(mén)內控機制建設。各單位要及時(shí)掌握本單位內控機制建設進(jìn)度，并按月向市局匯報工作推進(jìn)情況。
三是檢查驗收。內控機制建設領(lǐng)導小組對各項任務(wù)完成情況及時(shí)進(jìn)行檢查驗收和階段性總結，適時(shí)召開(kāi)部門(mén)內控機制建設經(jīng)驗交流會(huì )，表彰先進(jìn)，交流經(jīng)驗，并向市局上報總結報告。檢查驗收工作應于2017年底完成�？h局將適時(shí)組織開(kāi)展內控機制建設情況開(kāi)展專(zhuān)項監督檢查。
六、工作要求
(一)強化組織領(lǐng)導。推進(jìn)部門(mén)內控機制建設是全縣國稅系統反腐倡廉建設的重要任務(wù)。領(lǐng)導小組要統籌設計和推進(jìn)部門(mén)內控機制建設，紀檢監察部門(mén)加強組織協(xié)調，各職能部門(mén)要積極配合，每一位機關(guān)工作人員要共同參與，確保內控機制建設各項工作落到實(shí)處。
(二)精心組織實(shí)施。各部門(mén)、單位要把部門(mén)內控機制建設貫穿于稅收工作的全過(guò)程，科學(xué)制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標，強化落實(shí)措施，做到工作環(huán)環(huán)相扣，有序推進(jìn)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。要綜合運用分權制衡、流程制約、風(fēng)險管理等內控方法，在全梳理權力事項的基礎上，有針對性地對權力進(jìn)行科學(xué)合理配置，圍繞關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)規范權利運行程序，并針對具體權力事項采取有效的補充措施，以切實(shí)保證內部控制效果。
(三)健全內控制度。健全部門(mén)內控機制的基本規范、操作規范和評價(jià)規范�；疽幏兑幎ú块T(mén)內部控制的基本目標、基本要素、基本原則、基本方法和總體要求;操作規范要根據各個(gè)部門(mén)的權力事項和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對每個(gè)權力事項的主要內容與行使依據、流程控制與編制流程圖、風(fēng)險識別與風(fēng)險控制進(jìn)行整體設計;評價(jià)規范要明確評價(jià)的原則和組織實(shí)施、評價(jià)的內容與標準、評價(jià)的程序和方法，以及缺陷認定和評價(jià)報告等。在內控機制建設過(guò)程中，要力求做到針對一個(gè)權力事項，建立一項流程，規范一套制度，將每項具體制度內化成工作依據。
(四)嚴格監督檢查。部門(mén)內控機制建設領(lǐng)導小組和紀檢監察部門(mén)要加強監督檢查，促進(jìn)各部門(mén)真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責等現象發(fā)生。一是按責任制的要求，對部門(mén)內控機制建設任務(wù)進(jìn)行分解，確定每個(gè)項目的牽頭負責人，明確要求和時(shí)限，實(shí)行目標管理。二是采取定期督查、綜合考核、適時(shí)點(diǎn)評等辦法，加大落實(shí)的力度，切實(shí)提高內控機制的遵從度和落實(shí)度。三是對內控機制建設推進(jìn)不力、故意遺漏權力事項、風(fēng)險點(diǎn)查控不到位、規避內控機制實(shí)行“體外循環(huán)”等行為的部門(mén)，應嚴格問(wèn)責，確保部門(mén)權力事項應控盡控，保證部門(mén)內控機制建設工作真正落到實(shí)處。
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